请问企业执行小企业会计准则,今年发现去年多计提了累计折旧,今年重回借:累计折旧,贷:本年利润。然后财务表的未分配利润期末-期初不等于利润表里面的累积数。请问这种情况要怎么办呀?税务申报表要不要改呢??去年所得税不用交税,公司每年都需要审计。#房地产#
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集团内公司间固定资产转移,买方资产可以按卖出方的资产原值和累计折旧作为入账金额吗? 即:借:固定资产 原值 贷:累计折旧 贷:其他应付款-关联公司 还是要按发票的金额,即卖出方资产的净值入账? 即:借:固定资产 净值 贷:其他应付款-关联公司 还是两种方式都可以? #工业制造#
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甲公司于2011年12月31日购买一台无需安装的生产设备,取得增值税专用发票注明价款245.7万元,增值税税额41.769万元,另发生运输费1.5万元,款项全部付清。该设备预计净残值7.2万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。2014年10月甲公司对该设备进行更新改造。 2014年甲公司计提折旧36万元,进入更新改造后暂停计提折旧,并将设备的账面价值转在建工程。甲公司2014年相关账务处理如下: 借:制造费用 36 贷:累计折旧 36 借:在建工程 67.2 累计折旧 180 贷:固定资产 247.2 要求:判断甲公司账务处理是否正确。如果不正确说明理#初级#
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甲公司于2011年12月31日购买一台无需安装的生产设备,取得增值税专用发票注明价款245.7万元,增值税税额41.769万元,另发生运输费1.5万元,款项全部付清。该设备预计净残值7.2万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。2014年10月甲公司对该设备进行更新改造。 2014年甲公司计提折旧36万元,进入更新改造后暂停计提折旧,并将设备的账面价值转在建工程。甲公司2014年相关账务处理如下: 借:制造费用 36 贷:累计折旧 36 借:在建工程 67.2 累计折旧 180 贷:固定资产 247.2 要求:甲公司账务处理是否正确。不正确说明理由并更正#初级#
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甲公司于2011年12月31日购买一台无需安装的生产设备,取得增值税专用发票注明价款245.7万元,增值税税额41.769万元,另发生运输费1.5万元,款项全部付清。该设备预计净残值7.2万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。2014年10月甲公司对该设备进行更新改造。 2014年甲公司计提折旧36万元,进入更新改造后暂停计提折旧,并将设备的账面价值转在建工程。甲公司2014年相关账务处理如下: 借:制造费用 36 贷:累计折旧 36 借:在建工程 67.2 累计折旧 180 贷:固定资产 247.2 要求:判断公司账务处理是否正确。不正确更正并说理由#初级#
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你好。我想问一下,如果是在企业变更过程中,从国有独资公司到有限责任公司的过程,发生的清产核资资产评估,发生固定资产增值计入资本公积,同时资产原值减少,折旧减少。求问,汇算清缴时填折旧表中,税收基础按哪个?折旧和累计折旧按哪个?#工业制造#
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期初累计折旧贷方余额是186,本期贷方增加累计折旧235,出售固定资产借方减少259,期末累计折旧贷方余额是162 所以期末累计折旧162小于本期发生累计折旧235 这样的话,累计折旧小于本年折旧,无法申报#建筑工程#
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子审计人员在审查某企业固定资产“累计折旧”账户时,发现5月固定资产折旧总额为76 400元,6月的折旧总额为78 070元,78月的折旧总额均为76670元。经查,该企业曾在6月提前半年报废一台设备(价值24 000元,预计使用年限为10年),同时购人两台价值共计56400元,使用年限为10年的新设备。 试分析怎样审查该企业的固定资产折旧。#初级#
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请问购入二手固定资产如何做分录是借:固定资产 贷:银行存款,还是借:固定资产 贷:累计折旧 银行存款 原值,累计折旧额,折旧年限都是知道的,买的是关联方公司的设备 录入卡片是用原值入么,还是现在的购买价,谢谢老师了!#工业制造#
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你好,请问我公司一固定资产校车,前期帐面的累计折旧已提完了,没有残值。怎么通过固定资产清理科目写出分录,表示固定资产校车没了呢。我理解的是固定资产清理借方余额是0,所以不知道分录怎么写了#其他行业#
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您好,请问21年有发生固定资产清理的这种情况,那填写汇算清缴的时候应该要怎么填写呢?(比如:账载金额里面的本年折旧、摊销额,累计折旧、摊销额等等)。感谢各位老师帮忙解答疑惑,谢谢!#工业制造#
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老师好,我想请问下维修大型设备转回在建工程需要转回已计提的折旧吗?就比如我的当年折旧100万 但是我后面转回在建工程了 我需要把这100万从累计折旧中冲减掉吗?就是借在建工程 累计折旧 固定资产减值准备 贷固定资产#其他行业#
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老师您好,21年购买了一套设备用于研发,金额9800元,项目占比100%,可以归集到直接投入费用里吗?已经做了固定资产的话,可以把直接投入费用9800元,再把这几个月的折旧费用1469元,一起归集吗? 购入时:借固定资产9800 贷现金 9800。 9个月折旧:借主营业务成本-折旧费用1469 贷累计折旧1469。归集研发费用:借管理费用-研发费用-直接费用 9800,管理费用-研发费用-折旧费用1469。 借固定资产 -9800,主营业务成本-折旧费用 -1469。 是这样做吗?#高新企业#
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我使用的是用友U8,今年1月份开始启用新系统,所以要把旧系统的期末余额输入新系统,新系统的固定资产卡片也要录入,录入后发现旧系统的累计折旧和新系统的累计折旧有差额10万,这笔差额我要怎么做分录?新系统的资产账户与账务账户的累计折旧不一致就结转不了。#其他行业#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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我们公司租仓库按新租赁准则做账的,但是合同提前解约,如何做账?帮忙确认下面做账是否正确? 借:使用权资产累计折旧 租赁负债-租赁付款额 贷:使用权资产 租赁负债-未确认融资费用 资产处置损益#服务业#
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老师,2021年1月份公司买了一辆小汽车但会计一直没入账,现在准备做2021年12月份的账的时候准备入账补计提折旧,那是不是得11月份的账入固定资产,12月份的账补计提折旧,补1月到12月份的累计折旧?#初级#
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8.13号付款买了两台电脑,对方开票日期是8.24号,但是由于种种原因我们10月份才拿到发票,这种情况需要补提9月份折旧吗:借预付账款,贷银行存款;借固定资产,贷预付账款;借管理费用-折旧费(9月)借管理费用-折旧费(10月),贷累计折旧-电脑#商业#
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固定资产50万元,股东们投资20万,这笔钱不在公司的卡上,在老板个人账户里,老板每月抽取五万元还固定资产,累计折旧费用每月都计算了,但是没动累计折旧的费用,会计分录怎么做,股东最后抽取还固定资产应该是多少钱#工业制造#
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