与客户签订A产品的销售合同,收取销售定金50000元,按照上述合同要求销售A产品1000件,每件80元,增值税专用发票上注明的增值税款为10400元,余款已收到,A的销售成本每件50元,结转上述A产品的销售成本,每件50元。会计分录怎么写#其他行业#
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会计每月根据实际发生加工数量和单价确认收入了(收入的金额能够可靠的计量),没有开发票,没有收到加工费(暂估)借应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,,月末也结转成本了,但是增值税申报表附表二本年累计销售额和利润表主营业务收入,企业所得税的本年累计收入金额不一样,请问有什风险?#工业制造#
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本年累计利润的计算 内账 估算利润 平时用本月收入-本月支出+计提本月应收-计提本月应付=利润 第二个月还是这样的公式 但是这个本月收入已经减去上月计提的应收 本月支出已经减去上月计提的应付 到年底这个累计利润怎么算?是不是平时每个月的利润相加 ?还是直接用收入-支出 (年底所有的计提的收入和支出都结算清了)#个体工商户#
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老师你好 请问某公司为增值税一般纳税人,收取随同产品销售包装物3个月的押金5650元,存入银行。5个月后,客户仍未退还包装物,公司做出不退还押金的处理。该产品适用增值税税率为13%。编制收取押金、转销押金(不退还押金)的会计分录。#初级#
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公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#
2701
老师好,我公司是农副产品购销的,不涉及生产,购进来然后打包直接销售出去,转成一般纳税人后采用核定扣除计算抵扣进项税,填列的是购进农产品直接销售核定进项税计算表,当我转为一般纳税人后第一月填列这个表的时候期初库存可以直接利用上月小规模的期末数作为期初库存参与计算吗?#商业#
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请问一般纳税人销售库存商品结转成本是销售多少就结转多少是吗?例如说我卖出去的商品总价1000元,卖出去10个,一个100元,买进来的是10个800元,一个80元,结转成本是结转800元是吗?#商业#
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公司接了一个技术开发服务合同(偏向研发的),但是最后的研发成果属于公司的。这种情况公司收到合同款应该按进度确认收入,同时在日常研发的过程中是不是应将相关人员,材料,折旧摊销等费用归集到研发支出中去,月底结转成本的时候将研发支出转入到管理费用中,还是主营业务成本中#其他行业#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
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老师,您好。 我们公司的营业范围有:软件销售和软件开发,仅仅是有这个营业范围无任何资质,我们现在接一个项目,都是软件产品。 公司计划把软件开发委托给一家软件公司开发,他们开票是6%,发票内容:软件开发费。 我们通过系统集成,用成软件产品卖给甲方,发票13% 。请问我们这样做符合要求么?系统集成也会涉及到小部分硬件采买,我能全部并一起开软件产品发票么?#其他行业#
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我们公司需要开软件产品的发票(13%),营业范围有:软件销售,软件开发的范围。但没有资质。我们现在有个项目,软件我们委托另外一家软件公司帮忙处理,他们开6%的“软件开发费”给我们公司,我们是不是可以结合我们的服务和硬件,开票为***产品 /平台?#其他行业#
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你好 老师 我们是制造行业,我的领导给了一个任务,任务是:公司按单产品,梳理成本,固定财务费用,增量财务费用减弱预估,总部预留利润分析,待摊至每个产品 我想问一下,这个任务我不是很理解具体需要要做什么?具体我应该如何操作呢?#工业制造#
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高新企业,采购了一套软件和它配套硬件设备,软件加入了我们自己的技术,设备没动,然后两个一起销售给客户开在一张票上,销售额可以全部作为高新收入吗?还是只有软件部分的可以?还是都不可以?#高新企业#
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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#
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我们公司是销售图书和会员卡的,以前确认会员卡收入是一次性确认收入的,现在改为摊销1年分期确认收入的方式,那么就需要调整以前的账务,从19年开始,想请问一下以前一次性确认收入所对应的税额应当如何处理呢?(以前我们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,税率不一样,调账的话税额应当按照以前的税率计算还是现在的税率计算?还有就是以前有一些减免税额,现在可能已经没有了,那么应当按照有减免税额政策时来计算还是按照没有减免税额政策来计算呢?)#其他行业#
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许可项目:基础电信业务;技术进出口;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:五金产品制造;五金产品批发;五金产品零售;五金产品研发;模具制造;模具销售;金属制品销售;金属成形机床制造;塑料制品制造;塑料制品销售;塑料加工专用设备制造;塑料加工专用设备销售;智能家庭消费设备制造;智能家庭消费设备销售;人工智能通用应用系统;人工智能行业应用系统集成服务;配电开关控制设备制造;配电开关控制设备销售;配电开关控制设备研发;电子元器件制造;电子元器件零售;电线、电缆经营;集成电路设计;通信设备销售;机械设备销售;互联网销售#其他行业#
2609
工作:讲师 劳务合同 想开一家类似于会计咨询公司或者代账公司,对劳务合同进行合理避税, 开小规模公司后,将合同交给公司处理,对应成本、收入、支出、利润应如何进行入账 劳务合同全部款项记作收入 对应工资,差旅,住宿,员工福利、水电燃料费、招待费等为支出 利润为收入-支出 成本是什么#服务业#
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公司注销,涉及200万元的其他应付款未付,转入收入,产生账面利润,需要交纳企业所得税。想要咨询老师如何处理,可以减少企业税赋。其他应付200万元是供应商的,这个公司是关联公司(名义上的总公司,法律上没有关系)#其他行业#
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某企业为钢铁生产企业,炼钢原矿石为进口。企业当年收入为320亿。前两年收入为325亿和318亿。当年利润为8%。前两年为10%和12%。三年中进口原矿石数量基本相当,原矿石成色一致,企业人员,规模无变动,面对此问题,你如何进行审计#其他行业#
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某企业为钢铁生产企业,炼钢原矿石为进口。企业当年收入为320亿。前两年收入为325亿和318亿。当年利润为8%。前两年为10%和12%。三年中进口原矿石数量基本相当,原矿石成色一致,企业人员,规模无变动,面对此问题,你如何进行审计#中级#
2395
某企业为小规模纳税人,2020年5月发生以下业务:销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得含税收入82400元;销售使用过的生产设备一台,取得含税收入72100元(原值为100000元,已计提折旧20000元)。假定该企业未放弃减税,则该企业上述业务应缴纳增值税多少元?#商业#
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就是结转本期成本。销售成本合计是39096元,然后本期库存金额是65900元,期初产品的数量分别是109,71,185件,销售数量分别是97,109,185,结转本期成本的计算公式是什么#其他行业#
2701
老师我想问,我们想要算这一批衣服的成本,销售额减去原材料辅料人工开支,以及一些管理费用等,后面才算出他利润 然后因为我们有个客户,他就是需要开票,需要开票的话,我们就是给他算的是一个含税的金额,然后我们是收他十个点,然后我们自己是不开票的,我们找别人开票,然后我们找别人开票的话,别人说我们是八个点,然后我们现在就是不知道这个衣服的这个销售的时候,这个单价我们要怎么算#其他行业#
2300
公司与另外两家公司共同合作采购一批货物,另外两家公司把钱给我们公司,我们公司负责采购与销售。 货物已经做了入库,现在这批货已经销售完,要将当时收到的另两家资金归还,并且利润按出资比例三家分。 其中一家公司B出资100w,销售期间B公司拿走了5w价值的货,销售完毕将100w归还并支付其利润20w,同时扣除了已拿的货款5w,那么这笔5w应该如何在分录中体现呢?#商业#
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老师你好,我们是商贸企业,因为账上库存远远高于实际库存,所以考虑用打折销售的方法清理下库存,但是具体的操作不太懂,如果我们要打折销售给客户,那销售合同要怎么体现?是要列明原价和折后价对吗?还有就是我们开具折扣发票后,该怎么结转成本,为什么采用打折销售这一方法后成本就可以多结转一点呢?#商业#
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公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?#工业制造#
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我们公司为小规模纳税人,给对方销售房产大概500万左右的收入,但是里面有百分之八十是给业务的提成,对方让我们公司给他开发票,请问一下这个按什么方式去操作比较合理合规,税费最低,是否可以采用差额征税的方式呢?如果采用差额征税那差额部分需要什么依据吗?然后就是我们公司会不会被强制升级为一般纳税人呢#服务业#
3500
我有个问题问你: 国内贸易的订单销售利润是怎么核算的? 我们公司要这样核算: 未税销售价-未税采购价-(增值税额) 我认为是这样弄: 含税销售价-含税采购价-(增值税额) 您认为怎么对呢?#服务业#
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我有个问题问你: 国内贸易的订单销售利润是怎么核算的? 我们公司要这样核算: 未税销售价-未税采购价-(增值税额) 我认为是这样弄: 含税销售价-含税采购价-(增值税额) 您认为怎么对呢?#服务业#
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某公司第1-4季度销售产品分别为1800,1850,2000,2100件。单价450。当季现收占销售额的70%,余款在后两季度分别以10%,20%。不考虑坏账准备,上一年第3、4季度的销售额为350000,450000。求期初应收账款#中级#
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4月份的时候公司生产产品使用了一半的商品标签,但是标签没有入库,发票也没有给,产成品入库了,结转成本的时候也没有算标签的费用,后面售出一部分,现在9月份,仓库重新盘点要重新入库这批标签,也给了发票,怎么处理?#高新企业#
2745
1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
2607
由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件c产品销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元,已确认入账。成本上月已结算,该企业同意退货,具红字发票退回,产品已入库,且手续已办清,分录怎么写?#其他行业#
3214
我们公司有个研发人员离职了,在职时研发产品时顺带写了个软著,公司负责申报的,所有权是公司的,给了员工2000奖励,但是这个就是没有入账没有做无形资产,现在把这个使用权销售出去,成本怎么算呢?#高新企业#
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