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李秋平
第一个问题,属于会计政策变更 查看全部回复
3102
孙老师
送礼用的吗? 查看全部回复
2647
杨老师
你是人力资源公司还是收到人力资源公司的发票? 查看全部回复
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王苗苗老师
根据《财政部 税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号)三、公司合并 两个或两个以上的公司,依照法律规定、合同约定,合并为一个公司,且原投资主体存续的,对合并后公司承受原合并各方土地、房屋权属,免征契税。 查看全部回复
8836
patience
如果上个月没有计提的话先计提。借 管理费用-社保公积金等 公司承担部分 dai 应付职工薪酬-社保公积金 实际缴纳时,借 应付职工薪酬-社保公积金 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
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这个钱是从工资里扣除还是单独付到公司呢?都可以 查看全部回复
2158
木言
金额大吗?如果金额不大确认到今年就可以,不需要去更正申报。如果你们审计要求必须确认到去年的话只有去税局更正申报的 查看全部回复
2493
甘老师
不影响 查看全部回复
2624
李伟老师
退回的款项冲回就可以了 查看全部回复
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B公司的年度报告中的合并报表,是指该子公司B以及B的子公司 查看全部回复
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对,母子公司是独立法人,独立核算,独立报税。 母公司每个月需要分别编制母公司单体报表和合并报表,每个季度报送财务报表 查看全部回复
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你的意思是合伙企业占有母公司15%的股权 查看全部回复
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按照税法规定的话是当月发放当月申报个税的,但在实操过程中,可以算到下个月 查看全部回复
1699
清岚
投资入股的协议,车辆作价等资料 查看全部回复
2737
wam
子公司没有使用这个厂房是吧? 查看全部回复
3127
这种情况,最好有一个三方协议。 查看全部回复
3048
对,按正确的调 查看全部回复
3243
汇算清缴时按正确的填 查看全部回复
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从会计实质重于形式的角度,母公司对子公司的捐赠不能视为真的捐赠,而应该视同投资行为。 查看全部回复
2236
子公司是独立法人,跟开立公司说一样的,只不过股东是母公司,由母公司出资设立并控股 查看全部回复
1619
andy老师
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
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对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
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编制合并会计报表的公司,其利润分配以母公司的可供分配的利润为依据。合并会计报表中可供分配利润不能作为母公司实际分配利润的依据。 查看全部回复
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计提,借 管理费用-社保 /公积金 公司部分 dai应付职工薪酬-社保/公积金, 缴纳社保公积金,借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
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计入费用或成本 查看全部回复
5684
是无偿转移么 查看全部回复
2068
你好,需要新加坡公司根据大陆会计制度,出具人民币报表,再做合并 查看全部回复
2028
可以补计提 查看全部回复
2670
许老师
1.业务实质上相当于你们把原材料转卖给母公司,可以直接用发票做账 2.你们需要给母公司开具发票,你们买的什么材料就开具什么材料发票给母公司 3.成本就是你购进的价格 查看全部回复
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补缴的,去年计提了么 查看全部回复
2573
汇算清缴调增,账务上不用做处理 查看全部回复
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公司承担个人部分社保和个税不允许税前扣除 查看全部回复
2910
云峰老师
上交什么款 查看全部回复
3480
现在少计提200元可以 查看全部回复
1406
母公司的没有关于投资的业务不变化 查看全部回复
2421
员工代缴 有发票吗? 查看全部回复
2700
一般是股权转让!股东会决议,到工商局办理 查看全部回复
2771
你说的是公司部分还是个人部分 查看全部回复
5678
税务师晓雨
是c公司以后股权什么的都归a控制吗 查看全部回复
2422
是的!冲减资本公积 查看全部回复
2432
子公司是独立核算么 查看全部回复
4666
这两部分不对 查看全部回复
2488
建议按照实际发生计提的缴纳社保 查看全部回复
2510
你好,要分开两个行为来处理 查看全部回复
2544
借:股本1000 利润分配700 dai:长期股权投资1700 查看全部回复
2657
年末子公司分红分录,借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 查看全部回复
3535
tammy老师
没有啥风险,可以从不同企业取得工资 查看全部回复
6581
小妮老师
相当于子公司派遣人员给总公司 查看全部回复
2254
安叔老师
个人部分需要该员工自己交纳的 查看全部回复
3321
你们集体不是金融公司吧,如果不是的话计入财务费用-利息收入 查看全部回复
5939
高老师
扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2759
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
1977
就是说已进行了利润分配,支付的部分金额,余下的不再支付,是准备冲回? 查看全部回复
2915
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
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建议谨慎这么操作,发票、合同、现金流都要一致 查看全部回复
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亲,你好 一、借其他应收款, dai银行存款 二、要及时将其划转到对方社保关系 查看全部回复
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同学你好 属于你哪个期间的计入哪个期间的费用。缴纳时做缴纳时的分录即可。 查看全部回复
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一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
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如果子公司把这笔业务转移到母公司,母公司可以开具 查看全部回复
4985
社保未扣款是没有扣个人部分的吗? 查看全部回复
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子公司给母公司开具发票,相当月子公司又从母公司承接的这部分工作 查看全部回复
主要是公司发生的人力成本 查看全部回复
2889
合并报表:是指由母公司编制的包括所有控股子公司会计报表的有关数据的报表。该报表可向报表使用者提供公司集团的财务状况和经营成果。所以,一般股东需要时,年底时,税检时等情况下,需要编制合并报表。 查看全部回复
6493
A和B只是代C给D员工缴纳社保和公积金吗? 查看全部回复
1955
不缴 查看全部回复
4449
同学你好 这种情况应尽量避免 查看全部回复
2630
成本法与权益法是长期股权投资的核算方法 查看全部回复
4908
交的时候 借:其他应收款 dai:银行存款 收挂靠的钱 借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2233
同学你好,可以 查看全部回复
2667
按照权责发生制原则,一般社保是每个月需要计提入账。如果是忘记计提了可以补录,一般是分开入账的,因为好查账核算。 查看全部回复
2183
电子税务局 查看全部回复
2760
不是 查看全部回复
21325
是卖给子公司了吗 查看全部回复
4612
怎么了? 查看全部回复
1755
以什么名义 查看全部回复
4657
母公司不会转款了吗? 查看全部回复
2015
可以作为公司营业外支出或者管理费用 查看全部回复
6308
子公司是有独立的法人资格么 查看全部回复
4607
与能提供发票的一样正常做帐就好,只是不能取得合规票据不能税前扣除 查看全部回复
2823
这个预付账款如果是往来款项,可以让母公司先转账给子公司,子公司再通常注销的形式给母公司 查看全部回复
2577
通过往来记账 收到款 借:银行存款 dai:其他应付款-社保 缴纳社保 借:其他应付款-社保 查看全部回复
1563
这个预付账款做分配给母公司利润处理 查看全部回复
2525
颜老师
你的关联子公司能具体一些吗,占有多少股份,子公司 查看全部回复
2231
用总公司的收据,最好再让总公司人资部门出具一份加盖人资部门印鉴社保缴纳证明, 查看全部回复
2694
小小
这部分员工的工资在哪里发 查看全部回复
2597
你之前应该是做借:银行存款 dai:实收资本275万 查看全部回复
2917
如果你公司想对社保、公积金进行正规处理,可以把公司那部分从他的工资中直接减掉,例如,本身个人部分社保公积金是500元,公司部分是800元,这个员工的工资是5000元,那你就直接做应付工资是4200元,正常体现个人部分500元,账务处理,借:管理费用/生产成本 4200 dai:应付职工薪酬 4200 发放的时候,dai:应付职工薪酬4200 其他应付款-个人部分社保 500 dai:银行存款3700 查看全部回复
3635
稍等,我看下 查看全部回复
2721
什么原因退的? 查看全部回复
1931
母子公司账务都是独立核算的,如果有业务发生子公司需要给母公司开具发票 查看全部回复
2725
发给员工的时候做到其他应收,收到生育津贴的时候冲其他应收款 查看全部回复
2955
可以放同一个往来账科目 查看全部回复
2499
B转80万是什么业务? 查看全部回复
2303
借:其他应收款-xx公司 dai:银行存款 查看全部回复
2351
红冲之前的分录或者直接记入营业外收入 查看全部回复
1750
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2346
无偿出租税法上要视同销售缴纳增值税 借:营业外支出 dai:销项税 查看全部回复
4888
报销的费用确定是因公报销实务中正常入账,但是没有发票的费用到汇算清缴时需要纳税调增。 查看全部回复
2053
附上退回的银行回单 查看全部回复
2834
(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业、(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。可以理解为对社会公众有重大影响的企业,不属于小企业的范畴。(三)企业集团内的母公司和子公司。可以理解为都成立为一个集团了,公司规模肯定不小,不属于小企业的范畴。 查看全部回复
2321
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