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老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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[东莞市人社局]您好,经数据比对发现,贵单位在社会保险登记中申报的缴费工资低于省规定的养老保险下限要求(3958元),将被列为下阶段分局重点核查对象。如实申报工资,与参保人享受待遇及企业的责任分担密切相关,请及时做好申报工作,望知悉。 老师这个是什么意思。#商业#
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甘老师你好 6月份的蓝字发票用于出口退税做了勾选,8月份发现发票单位错误, 进货凭证信息回退申请,已经做了申请。 9月份,我做了红字发票申请, 工厂重新开了蓝字发票给我, 10月份现在申报的时候,在报税系统里面,红字发票的税金能正常显示在报表里面, 但是6月份蓝字发票的数据不能提现在报表里面,导致我这边需要交9月份的红字发票税金。 在报表里面,我应该怎么显示6月份蓝字发票的税金,从而一正一负相互抵消呢。 谢谢#商业#
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国税函〔2004〕150 号一、加强对印花税应税凭证的管理 要求纳税人统一设置印花税应税凭证登记簿,应税凭证数量多或内部多个部门对外签订应税凭证的单位,有条件的纳税人应指定专门部门、专人负责应税凭证的管理。印花税应税凭证应按照《税收征管法实施细则》的规定保存十年。 二、完善按期汇总缴纳办法 对核准实行汇总缴纳的单位,应发汇缴许可证,核定汇总缴纳的限期,要求纳税人定期报送汇总缴纳印花税情况报告,并定期检查。 三、加强对印花税代售人的管理 各级税务机关应加强对印花税代售人代售税款的管理,根据本地代售情况进行一次清理检查,对代售人违反代售规定的,可视其情节轻重,取消代售资格,发现代售人各种影响印花税#出纳#
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请教各位老师,分公司要注销了,合并申报的前提下,我已经把账上的钱转给总公司了,那请问分公司我还要做结转本年利润的分录嘛,因为我已经做了一笔分公司未分配利润减少,总公司未分配利润增加的分录#服务业#
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老师,我们法人下面有两个公司,但是之前帐不是都没做网银从2月份开始有流水。我全部补做在七月份了。然后我发现5月开始有发两个员工工资,A员工工资和社保不是同一家交得,工资也挺高得要交个税,B员工支付了工资没有交社保一直到七月份。想问下这个个税可以在一家单位申报吗?工资和个税需要计提吗?具体分录应该怎么做#工业制造#
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老师,我们法人下面有两个公司,但是之前帐不是都没做我全部补在七月份了。然后我发现5月开始有发两个员工工资,A员工工资和社保不是同一家交得,工资也挺高得要交个税,B员工支付了工资没有交社保一直到七月份。想问下这个个税可以在一家单位申报吗?就是在发工资的这家补申报5到7月的个税#服务业#
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7月份公司完成注册取得营业执照,8月份个税注册,15号之前用老板0申报的,7月份员工的工资8月30号发的,想去更正一下,申报上,在查询历史申报里没有找到8月份的申报记录,单位页面看到申报失败#服务业#
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老师你好,2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报,这笔补贴是发到单位公户里,再从公户在发给律师个人,律师需要律所开免税普票给法律援助机构,这样账务处理该怎么做呢,是 借:银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 吗?但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗,还是该怎么做会计分录呢#房地产#
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绝大多数情况下,均由销售方向购买方开具发票,特殊情况下,由购买方向销售方开具发票,比如,废旧物资经营单位向个人收购废旧物资、农产品收购企业向农民收购农产品等,由收购方向出售方开具收购发票。卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。此时,价格可能低于实际交易价。所以,可以作为卖方收款凭证,但一般不做为卖方的涉税申报依据。请问这段话中。卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。是什么意思#房地产#
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老师请问,纳税人跨县(市)提供建筑服务, 纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额预缴税款, 是指总承包商/施工单位在收到建设单位/发包商的工程款后预缴的增值税吗?那么建设单位/发包商需要什么时候预交增值税呢, 是卖房子收到客户的预付房款后预缴税款吗?#建筑工程#
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这个月在申报6月个税的时候,上一个会计由于在外地,就远程让同事只申报了一个人的个税。现在过了本月申报期,我接手发现还有17个人的个税未申报,会涉及有税款。请问我是更正申报还是合并到8月申报7月的时候一起申报?更正申报会不会有滞纳金?合并申报的话收入和各种扣除都得乘以2来计算填入是吗?#其他行业#
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境外总公司派遣员工到中国分公司上班,工资境外总公司先垫付给派遣过来员工,中国分公司每月再外汇给境外总公司,因为是境外人员过来中国工作是需要在中国办理工作许可,工作许可要达到标准才给予办理,目前是按不低于地区的社平工资四倍申请办理,以前是派遣过来中国人员境外工资境外申报(无需中国再外汇回去),目前是工资分两部分发放,一部分中国发放,另外一部分是境外先垫付,在中国合并申报个税,咨询了办理工作许可部门,他们不管我们是怎么发放,付了外币还是人民币也好,最终是以完税证明依据审核资料,这样是不是可以理解这个完税证明申报工资不低于4倍社评工资就可以申请到工作许可,这样操作会有其他税务上的牵连吗#房地产#
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(尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。)请问老师这个是什么意思?只改变了申报方式还是税率也有变化?起征点和税率都变了吗?是个体户小规模,之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了,也没有在连续12月开票超过500万,一季度二季度超了一共交税7万多#其他行业#
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尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
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您好,我想咨询一下,我这边是小规模的纳税人,现在需要申报第二季度的增值税,第二季度有把一张3月开的1%的专票进行了负数冲红,请问应该如何报税? 税务局说按百分之3税率倒算来报,怎么算呢?#其他行业#
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您好,我们单位有一笔收入,21年8.5万(21年已做收入并申报)+今年11.5万,今年统一开出了20万的发票,对方已抵扣,但是没有拆分开8.5万和11.5万,开了两张10万的寄给了对方,现在20万的发票附在了11.5万的收入后边,去年记的收入后边没票,这种情况是只能让对方退票我们重开吗?对方不愿意配合退票的话还有什么办法处理吗?#服务业#
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下列选项中,关于消费税纳税地点的表述中,正确的有()。 (2.5分) A.除另有规定外,纳税人销售应税消费品应向纳税人机构所在地或居住地的主管税务机关纳税 B.除另有规定外,纳税人销售应税消费品应向生产地的主管税务机关纳税 C.委托加工的应税消费品,受托方为个人的,由委托方向机构所在地的主管税务机关申报纳税 D.进口的应税消费品,由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税 确认答案(多选)#初级#
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小明在一家企业的工地上施工,个人代开了发票,一次性劳务所得13万,这家企业依法申报小明的个人所得税,需要缴税金额约3.5万元,在小明没有其他单位申报收入的情况下,明年3月汇算清缴时,这笔税款能退回多少钱?#其他行业#
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工商年报中社保基数 请问①申报工商年报中失业保险基数是单位+个人的,还是填其中一个就行了呀,以一月份为例,是97000×2,还是97000? ②申报缴费总额是怎么算出来的呢97000×0.003≠318呀#其他行业#
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我今年4月不小心把不是公司单位的普通发票做到了本公司记帐凭证里,已申报,现在该怎么办?! 借:管理费用-加油 260 福利费150 招待费1350 贷:现金1760 这个是4月做的 这些不是本公司的普票。现在该咋做账 ,然后4月季报,专管员现在说我们进销差异异常,会不会就是我这个做错的缘故,做在6月的话,分录咋改正。#建筑工程#
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请问汇算清缴职工薪酬表的社保公积金数据是单位承担部分吗,还有就是从去年4月份开始0申报,有买社保但是没有做账的话,汇算清缴职工薪酬表的社保公积金数据要填全年去年的还是1-3月份的呢#其他行业#
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请问单位本月发放年考核奖和年终奖两笔,可以合并全年一次性奖金计税吗,另外根据单位员工个人情况,可以选择部分人两笔合并全年一次性奖金计税,部分人一笔放入全年一次性奖金计税,一笔放入工资薪金计税吗?还是需要全体员工选择一样的方式?#其他行业#
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个人薪金那个申报,去年每个月申报的超过6000了,现在通知让缴税呢?这么有办法补救吗? 因为她这个有一部分是空申报的!就是实际没给人家工资,每个月申报了1500元!别人用她的身份证办了营业执照,每个月都有申报1500的正常薪金!去年她在的单位工资上涨了!开到了5800左右!这两处的工资加一起七千多了!有什么办法不用交这些税吗?如果申诉的话对法人名下的单位有影响吗?#其他行业#
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一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》,请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,纳税人只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均须填报,请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报,请核实。如果我企业没有业务还要填那些表吗?#其他行业#
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我们单位是总公司,底下有个分公司,分公司现在是工伤上是非独立法人营业执照,税务上是单独核算的,单独建账,单独报税。分公司有个员工是和总公司签订的劳动合同,工资由总公司发放,社保个税都在总公司系统随总公司人员一起申报。月末单位承担的工资和社保部分再凭借内部工资单由总公司和分公司进行结算,这样就导致社保个税申报在总公司(个人部分在总公司扣除),成本费用入账在分公司,这样合不合理?总公司和分公司结算,总公司需不需要给分公司开劳务发票?#服务业#
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没有参保,没有在固定公司就业。但在四家公司兼职,各750元,共计3000元。请问是分别在三家单位开劳务发票,申报劳务报酬的个税,还是让他们分别并入工资薪酬中计算个税,哪个对我来说更能节省税#其他行业#
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监控纳税人是否存在个人所得税未申报信息:所属期为:2021-08-01-2021-09-30的征收项目:个人所得税征收品目:经营所得还未申报;所属期为:2022-01-01-2022-03-31的征收项目:个人所得税征收品目:经营所得还未申报;所属期为:2022-01-01-2022-12-31的征收项目:个人所得税征收品目:经营所得还未申报;所属期为:2022-03-01-2022-03-31的征收项目:个人所得税征收品目:工资薪金所得还未申报; 显示这个 到底要去哪里申报啊#房地产#
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在申报个人经营所得年度汇缴时提示这个 通用业务错误;该纳税人已经在2021年度綜合所得汇算清缴中填报了减除费用”,根据稅法规定上述费用或扣除不可在综合所得汇算清缴与经营所得汇算清繳中重复享受#房地产#
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公司为了给员工购买异地社保公积金,把员工的劳动关系转到人力资源公司,日常由公司把相对应的社保、公积金、工资都支付到人力资源公司的账户,又人力资源公司代为扣缴个税、社保、公积金及申报个人。请问公司在支付全额社保公积金(单位承担+个人承担)、员工的工资给人力资源的情况下,如何做账。需要把以上费用分别记在应付职工薪酬-工资、社保、公积金名下吗?还是就直接默认管理费用-劳务费,不需要分那么细。#其他行业#
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老师,你好,我司员工在别的单位购买社保,工资在本单位发,他说以前同样情况可以申报个税的,我这里可以怎么处理?谢谢。 如果不申报工资我会处理,可是申报工资的话企业会存在什么风险问题,谢谢#房地产#
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老师您好,我想问一下 我单位21年7月份账上有一个月和个税申报的工资对不上影响大吗? 7月个税没有申报一个新员工的工资,然后发放她的工资时就走的个人户发放的,但是做账时又做了她的工资表,计提了,发放她的那部分就直接贷的老板的往来,后面想补申报但是已经走个人户发了所以一直没有改,就等于个税漏了一个 但是账上却是按实际的做的 用的个人户发放 这样可以吗?#房地产#
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新公司营业执照领出是3月份,电子税务局里个税认定有效期是3月1号。现在个税系统里报2月所属期的提示申报失败,提示扣缴单位无有效的税费种认定信息(一下子就报个税是怕报慢了罚款)。所以这个提示是什么意思呢?就是我报早了的意思吗?#房地产#
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您好,请问1月份发放的工资个税申报的时候没有加上年终奖,但是年终奖已于1月份发放,如果把1月份发放的年终奖合并在2月份的工资中申报可以吗?如果改1月申报表补申报一天5%的滞纳金,金额太大了,这样做会有什么风险吗?#物业#
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我公司为一股纳税人,经营业务符合免征增值税政策相关规定。 我公司1月份销售额100 万元,已经开具了增值税普通发票,在2月1日办理增值税申报时,按照征税项目进行了纳税 申报并缴纳了税款,后续应该如何处理?#商业#
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单位开专家评审会,评聘一名专家。专家代开普票含税收入为12634元,专家自行承担税额125.09元。那么单位给专家申报个税的收入,是填写12634元吗?还是不含增值税收入的12508.91元?若是填写收入12634院那么扣除个税2021.44元,专家到手为12634-2021.44元吗?为什么我们相同经营性的公司,让专家开具1千的普票,单位申报1千的收入,专家到手也是1千?这样合理吗?这样操作个税是否进入营业外支出?#房地产#
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在1月份发了12月的工资和1月的工资,申报个税时如何正确申报,两个工资表合并数字申报吗?1月的个税数字在发放时也没有扣缴正确,在下一次发工资时,如何操作?另外还有的员工已离职,个税扣缴了要不回来,是否作为坏账?#初级#
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在1月份发了12月的工资和1月的工资,申报个税时如何正确申报,两个工资表合并数字申报吗?1月的个税数字在发放时也没有扣缴正确,在下一次发工资时,如何操作?另外还有的员工已离职,个税扣缴了要不回来,是否作为坏账?#其他行业#
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请问我们是三家单位投资成立的 混合所有制企业,最大股东投资占比40%,股东会成员7人,每家股东派两名出任,还有一名是职工代表,投票是一人一票制,现在最大股东接受国资委审计,审计老师提出我们属于最大股东单位相对控制单位,要一并接受审计,请问目前无论从出资比例还是投票表决我们都认为没有达到相对控制,不需要合并审计,对嘛?#其他行业#
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