老师,请问应交税费-应交个人所得税,期末余额是历史遗留下来的,历史支付工资时计提了出来,但后来没支付一直挂着,请问怎么处理比较合适,算不算多计提了,直接冲回就好了呢? ,,谢谢!#工业制造#
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老师,可以编个计提工资和保险的分录吗?公司目前只有4个人买了保险,2人保险公司全部承担,剩余2人承担个人部分。怎么做账呢?之前计提工资是图片里那样计提的,现在可以编个分录吗?不会做分录了#工业制造#
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老师,支付了金税盘280服务费,本月已经抵扣了,我做的分录是:借:管理费用 280 贷:银行存款280 借:应交税费—减免税280 借:管理费用280 最后减免税额借方有280的余额,怎么结转呢#其他行业#
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我们教育培训公司 与其他公司合作 需要支付给对方学费的49% 我们在计提这笔费用是应该怎么计提 当时直接支付,我们做的借:预收账款 贷银行存款。 目前还没摊销这笔费用, 我们需要按照十二个月摊销 摊销的话分录该怎么做#服务业#
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老师,请教个问题,就是现金流量表,如果手动做的话,可以只根据银行和现金的支出收入编制,不根据资产负债表和利润表编制吗?比如这个月有银行支付的工资和税费,但是资产负债表上的应付职工薪酬为零,工资是当月计提当月发放#其他行业#
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请问发2月工资时提前扣了离职员工3月的社保(单位和个人都是员工承担),现在做3月账里发二月的工资这笔分录应该怎么做,而且因为我们这边医保系统升级,3月的份社保里医保都没有缴费,但实际扣员工社保时把医保的钱都扣了,这个要怎么弄(我们代付员工缴纳的社保都记得其他应收)#其他行业#
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请问各位老师,公司只为员工缴纳社保和公积金,不发该员工的工资,请问员工的工资表该怎么做呀,实发工资为0吗,而且该社保和公积金单位和个人支付的费用都是由该员工个人承担的,请解答 谢谢各位老师😭😭😭#出纳#
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3月付员工工资,多付了两个人的工资,领导说找了两个工人,需要付这两个人的工资。但是我在2月计提工资的时候没有计提这两个人的工资。 我的问题是:1、2月计提工资分录需要加上这两个人的薪酬么?是不是要去改2月计提工资的分录。#商业#
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11月计提工资的时候计提错了,而且已经报完21年第四季度的所得税汇算清缴了,现在在做年度汇算清缴的时候发现账上计提的工资比个税申报的工资少了一点,我同事说最好不要改汇算清缴的数据,请问我可以改个税申报的工资吗?因为我们公司没有需要缴纳个税的。#工业制造#
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上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整#初级#
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老师,您好!请问一下,厂里面的厂房一季度缴纳一次租金,我每个月分录,写几笔啊,计提房租就行了吗?还是需要冲销原来的账呢?我写的分录是,借:制造费用,贷:应付账款,因为公司没有设预收预付,只有应收应付#工业制造#
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想问一下工商年报填表的几个问题,社保人数是平均值还是截止年末的人数,还有税费缴纳中个人所得税是代扣代缴的吗?企业经验情况中下面的工资,水电费等是实际缴纳金额,还是报表的计提金额,#工业制造#
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您好,老师,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额怎么处理?平时计提是:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,这样做对吗?这样借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额,我是一般纳税人企业,谢谢🙏#房地产#
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你好,老师,我公司派遣了几名职工到另外一家公司,现在对方缴纳这几名职工的社保(工资由我司发放,社保在税前已扣除),现在对方公司让我司支付这几名职工的社保(单位的和个人的都有我们支付),我该怎样做账(只有对方提供的缴纳社保的明细表)#其他行业#
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已知企业18年账面少计提工资10万 情形1:企业在19年账面未做任何调整; 情形2:企业在19年账面补计提18年6万工资; 情形3:企业在19年账面补计提18年10万工资; 情形4:企业在19年通过以前年度损益调整,对应补计提18年6万元工资; 情形5:企业在19年通过以前年度损益调整,对应补计提18年10万元工资。 对于情形1-情形5,请分别写出18年和19年的审计调整分录。#初级#
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有一笔分录,为计提12月的工资。 借:应付职工薪酬-工资 10000 贷:其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢?#商业#
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员工填错了工资导致社保买高了一个等级,然后提交了年度工资申报以后,公司社保部分还是按照之前高的扣的,税务局说到时候会退到员工社保上。公司多缴的部分由公司垫付。请问公司计提社保的时候是按多的计提还是按应当缴纳的金额计提。#其他行业#
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员工填错了工资导致社保买高了一个等级,然后提交了年度工资申报以后,公司社保部分还是按照之前高的扣的,税务局说到时候会退到员工社保上。公司多缴的部分由公司垫付,请问分录是这样吗。 借:管理费用-社保 其他应收款-代垫费用 贷:应付职工薪酬-社保(公司缴纳部分)#其他行业#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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老师你好,我资产负债表的应付工资是填余额的,但是他应该是填写应付工资的贷方金额,但是这样子,我不是不平了,没有不是计提工资,借:管理费用 贷:应付工资 工资都在利润表了 ,这怎么填#其他行业#
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我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
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1、2020年度盈利的利润,全部结转至未分配利润,并且未计提盈余公积,想要在今年12月补计提盈余公积,该如何做分录? 2、2021年11月,提前分红20年和21年1-9月的利润,并在11月所属期申报缴纳分红个税(扣掉了盈余公积后分配的利润),这个21年的盈余公积该怎么计提做分录?#房地产#
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2022年1月份做12月的账里面有11月份的工资表,做账流程是先发放11月工资 、缴纳个税 、缴纳社保 、缴纳公积金 ,然后做账最后计提12月工资,计提1月份社保、计提12月公积金、计提1月工资 这样流程对吗 社保是当月交 公积金当月交上个月的#初级#
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