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tammy老师
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3516
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2555
patience
先5月份计提 查看全部回复
3060
甘老师
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3171
个税多扣了员工的,在今年的工资表里面少扣对应的款项即可 查看全部回复
4003
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2451
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2172
杨老师
怎么对不上?发错了? 查看全部回复
3432
只计提不发放不需要平账,但是计提的费用不能税前扣除 查看全部回复
4853
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2698
计提的折旧费依据固定资产用途计入管理费用、在建工程等 查看全部回复
3235
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3052
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4411
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3190
账载金额就是上年账面上计提的金额,实际发生额,上年度计提额截止到汇算清缴之前,有实际发放的金额 查看全部回复
3701
安叔老师
冲减多计提工资 查看全部回复
2066
李伟老师
真实的业务,按真实的成本缴税,风险不大 查看全部回复
4343
工资薪金是货币性的,购物卡按福利费 查看全部回复
3791
包括 查看全部回复
3093
不是叫调增 1.汇算清缴工资账载金额填应付职工薪酬—工资的本年dai方数(即本年计提总额) 2.汇算清缴工资税收金额填应付职工薪酬—工资借方发生额(即本年实际发放总额) 查看全部回复
6081
需要的 查看全部回复
2517
曹老师CPA
调增的是账面减去实际支付额的差额 查看全部回复
2941
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3075
今年汇算清缴前发了就不用填增 查看全部回复
3498
涉及到生产成本的需要把生产成本也冲销 查看全部回复
3801
去年工资计提了没有? 查看全部回复
3470
做到2022年吧,金额不大的话等汇算的时候调整出来吧,如果想扣除得做专项说明,不过这个比较麻烦了 查看全部回复
2688
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4242
填A105050表 查看全部回复
2743
一般都是先计提,当月或者次月发放 查看全部回复
2766
不符合税收扣除条件的才需要调整 查看全部回复
3533
对的 查看全部回复
3877
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3402
Harry老师
您好,可以通过以前年度损益调整进行账务处理 查看全部回复
3547
大宁老师
这个其他应收是个人社保部分嘛 查看全部回复
6162
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3023
是本期末做抵消,抵消的是上期内部交易 查看全部回复
2267
如果是计提错了,红冲计提,再按正确的计提 查看全部回复
2421
工资一般月底计提 借管理费用\销售费用\生产成本等 dai应付职工薪酬 查看全部回复
3597
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4560
账上为什么记,借应交税费--地方教育费dai 应交税费--地方教育费? 查看全部回复
3490
厚积薄发
3603
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6736
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3226
绾绾
计提社保 借管理费用-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保(公司部分) 计提工资 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 dai其他应收款-员工社保(个人部分) ?? 应交税费-个人所得税 ?? 银行存款 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 dai银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(公司部分) ?? 其他应收款-员工社保(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3865
三月份银行发放的工资是2月份的吧 查看全部回复
是上一年度实际发放的工资 查看全部回复
4934
工资当月计提但不一定次月发放 查看全部回复
2641
Annina老师
账载跟实际一样就不会调增 查看全部回复
3854
你按这个吧 查看全部回复
3502
Amy老师
在期间费用明细表里填列在职工薪酬那一栏 查看全部回复
6093
归老师
需要 查看全部回复
3580
你好 查看全部回复
5952
冲减计提,借费用,dai应付职工薪酬(借dai红字) 查看全部回复
3849
当月的工资次月发,当月计提当月,发放的是上月,申报的是1月的已发工资表 查看全部回复
2362
小妮老师
如果没有发生这些业务可以不填 查看全部回复
3401
可以去更正申报 查看全部回复
3550
夏老师
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4109
Leaf
第一个问题是 查看全部回复
4494
实际支付的是今年的,有些公司入到今到的支出也还是可以的 查看全部回复
3342
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3567
木言
不需要 查看全部回复
3540
易老师
不用 查看全部回复
3009
你看资产负债表,那个资产总额 查看全部回复
andy老师
3281
可以,补提上就可以的 查看全部回复
2184
谭老师
知道发放了不属于自己公司的工资?有点不太明白 查看全部回复
3163
还是按月计提,没有发放,不用做发放的分录 查看全部回复
4095
是的 查看全部回复
3006
工资一般是当月计提次月发放,3月工资在3月底计提,4月发放的是3月份的工资 查看全部回复
2701
不可以 查看全部回复
3291
Yan
金额较小可以直接冲减本年税金及附加 查看全部回复
2842
微尘
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2916
工资按权责发生计提,实际付款在哪个月就入账哪个月 查看全部回复
2377
少扣的情况下,你今年发放工资的时候补扣的时候计入当时其他应收款-社保(个人) 查看全部回复
2804
如果有销售福利费的话要合计一起,就是把2级科目是福利费的合计一起填 查看全部回复
3315
也不能说错了,这是在计提的时候就扣了社保个人部分,发放时不在扣除 查看全部回复
2672
个人部分和公司部分都多计提吗 查看全部回复
4393
一般发现金,工资表要有签名 查看全部回复
2944
可以 查看全部回复
2401
看从哪个角度看了。如果个人社保作为工资的一部分来看是计入费用的,但一般咱们都是说工资进费用,个人社保不进费用,工资进费用是包含个人社保的,如果工资进一次个人社保再进一次就进重复了 查看全部回复
需要扣个税、社保和公积金吗 查看全部回复
3703
3244
有可能是单位申报个税时候没有录入申报你个人部分的五险一金 查看全部回复
12847
申报工资的时候是按照那个工资申报的? 查看全部回复
3569
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
建议更正申报 查看全部回复
6013
3月15号之前申报2月发放的工资,实际是1月份的工资 查看全部回复
4090
转到其他应付款 查看全部回复
3139
4386
你这里说的社保公积金是指员工个人部份是吗? 查看全部回复
3328
你们工资是发放时计提的,不是当月计提啊? 查看全部回复
2188
支付社保 借管理费用-社保费 1万 其他应收款-员工社保 5千 dai银行存款 1.5万 查看全部回复
3083
借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2286
涉及损益科目,跨年调整时记入利润分配-未分配利润利润科目,第一笔 借执业风险基金 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
3385
根据对方提供的社保原始凭证分割单借:成本费用 (公司部份) 借:其他应收款(个人部份)dai:其他应付款(缴纳社保单位) 查看全部回复
3396
工资月底计提。收入支出不需计提,实际发生了做帐就好 查看全部回复
小智
按照权责发生制,需要计提 查看全部回复
3001
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