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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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小规模纳税人,查账征收的个体户。上个季度一共开了三张普通电子发票,没有超过30万,其中有一张开错了,这个月初7月1号发现后冲红了。现在要报上个季度增值税和个体户经营所得税了,增值税按三张发票合计数填写的。增值税是免税的,个体户经营所得税也按上季度开的三张发票合计数填写的,那红冲那张发票就算是多缴税了,是我下季度申报时才能退回了这个税钱吗?具体应该怎么申报?#个体工商户#
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我想请问关于增值税的申报计提应该是记在所属月份还是申报月份;还有就是如果是计提“未交增值税”的话,需不需要再经过“转出未交增值税”,比如 借:应交增值税—销项税 贷:应交增值税—进项税 应交增值税—转出未交增值税 借:应交增值税—转出未交增值税 贷:应交增值税—未交增值税#商业#
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(小规模纳税人,建筑业,第二季度申报增值税)发票获取数据时开票金额显示负数,4月份红冲了3月份1169727.14元的发票,5月份又重新开具1073144.16新的发票,这种情况要怎样申报呢#建筑工程#
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老师好,麻烦问一下小规模当月作废了三张普票,跨月作废了一张普票 金额15700(跨月的那张已经在一季度报过税了) 作废后重新给同家公司开了15700,二季度报增值税是不是这个15700 就不用算进去申报了?另外看到导出来的发票汇总中,作废的三张发票也在总合计里面,是不是应该自己减去作废的三张发票数额然后申报?#建筑工程#
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销售自产的活动板房和钢结构件等货物同时提供建筑、安装服务的 是否适用简易计税 (国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告)国家税务总局公告2017年第11号 纳税人销售活动板房、机械设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于(营业税改增值税试点实施办法)(财税2016 36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 就是说依据这条销售活动板房和钢结构件可以适用简易计税 但是简易计税 一般纳税人范围第19条 销售自产机械设备的同时提供安装服务,分别核算设备的销售额和提供安装服务销售额的,提供安装服务适用#工业制造#
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你好,老师,我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点,一月份才开具了12月份的发票,当时开发票选择了免税,季度申报增值税的时候按政策申报了1%的增值税。现在做账发现应交增值税不平,我是需要计提增值税吗?还是怎么处理?#餐饮酒店#
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公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
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企业是一般纳税人 11、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入63万(含税),甲公司主管税务及做了简易计税备案。12、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入60万(不含税),对应销项税额为6万。 做会计分录#出纳#
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D建筑公司是县城的一家一般纳税人企业,6月开专票20万元(9%),开普票5万元(13%),取得增值税进项发票12万元(13%),已知该企业上期留底税额为1000元,本月进项税额转出500元,上半年的利润总额为259万,不存在调整项,那么该其企业需要缴纳哪几种税呢,每种税款各缴纳多少呢?#其他行业#
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本月根据完工百分比法确认了20万元收入,但是没有开票,做账时,借:应收账款200000 贷:经营收入194174.76 贷:应交增值税-简易计税5825.24,请问没有开发票下个月怎么申报增值税?#房地产#
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我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?#建筑工程#
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您好,公司为一般纳税人简易征收的建安企业,这边因税务稽查2月份补缴了增值税及附加、滞纳金与罚款等,补缴的增值税所属期为2019年8月,实际上补缴该笔税费并无开发票,现想咨询这笔增值税在增值税及附加税申报表中如何体现,体现在哪一个所属期,谢谢!#房地产#
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请问公司是一般纳税人,软件行业,我这边是分公司(独立核算,增值税及其他税费自行缴纳,企业所得税总公司缴纳)。分公司全部为研发人员,没有收入,进项均为差旅、房租等费用类。超五万进项留底的话会有问题吗?是否需要提前跟专管员沟通? 总部财务让每个月在无收入的情况下正常认证。#房地产#
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你好,想咨询一下,22年做错了一个销项分录,没有把销项税写上去,导致最后一个商品包含了所有销项税额,然后销售收入变多了,销项税少了,我申报增值税是正确的,只是账面错了,已经汇缴,请问我今年该怎么更正?#工业制造#
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我司2020年6月升为一般纳税人,但是认证了5月的专票,2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出,产生了增值税及附加税和罚金,我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票,可以重新认证,那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做?#其他行业#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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老师您好,一般纳税人收到普票,全额进入成本; 一般纳税人收到专票,按照票面“金额”计入成本,“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方,进行抵扣。 小规模纳税人无论收到专票、还是普票,都是全额进入成本。请问合适吗?#物业#
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老师您好,我们是一般纳税人,一般纳税人缴纳增值税时,按正规做法应该是3月计提本月的增值税及附加税,月底结转,4月缴纳3月的增值税及附加税。但是3月份没法记入,我在4月份补提3月份增值税及附加税,然后缴纳3月份增值税及附加税,连续做两笔,请问这样可以吗?#出纳#
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小规模公司,在2023年第一季度有开出1%及3%的专票,1%、3%及免税的普票(其中包含有服务类,申报增值税时是否需要分开填写?),还红冲了一张2022年开出的53000元免税的普票;现在申报增值税不知道怎么填写?后续录入凭证时需要注怎么录入的吗?具体明细在图片上列出。请老师指教😭😭#其他行业#
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我公司作为生产型的一般纳税人,购买一台100万的生产设备,可不可以让对方开普票。开专票的话进项税额+原料进项税额会远远高于销项税额。导致几个月不交增值税。后期会不会一整年的增值税税负太低#工业制造#
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