劳务派遣,差额征税,增值税专用发票

甲乙双方签订了商品买卖合同，合同总价15万，税率13%。付款方式：货物交付且正式验收合格后，支付合同总价的95%，质保金为合同总价的5%，待1年质保期满，货物无质量问题或质量问题已处理完后付清，若质量有问题，则待质量问题处理完毕并扣除相应款项后支付金额。现在甲方已收到货物且验收合同，乙方已开具合同价的95%的增值税专用发票，即142500元，甲方已支付142500元，请问甲方如何做账？质保金该如何处理？#服务业#

3814

你们好，各位老师，想咨询下使用权资产利息即使当年已取得增值税专用发票也不能税前扣除吗？#工业制造#

5964

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

劳务派遣 如果开一般纳税人的话，他的成本是人工工资，还有什么可以当做进项票抵税呢？#其他行业#

3529

小规模差额征税，还能开免税吗？可能我表述不正确 您看我这张发票开的对吗？#服务业#

4439

劳务派遣行业想开增专发票，收入写2000元，成本写0元，这样开出来的差额专票可以吗#其他行业#

5009

老师，我们是工程类一般纳税人，以融资租赁进来一台挖机，挖机价值126万，法人垫资付首付25.2万，然后剩余100.8万融资；之后每一期租金及利息对方开增值税专用发票给我们，没有区分本金及利息，都是开的租金，老师教我一下详细的全过程分录，谢谢老师#其他行业#

3149

请问一下建筑劳务分包公司是小规模纳税人，可以差额计税吗，，税率是多少，差额计税可以开出来增值税专用发票吗？#初级#

3508

一般纳税人可以按5%征收率简易计税方法计算增值税销售额的业务有（ a提供劳务派遣服务 b公共交通运输服务 c人力资源外包服务 d销售旧货#出纳#

4380

一般纳税人增值税专用发票不需要认证可以直接抵扣吗#出纳#

5064

请问有很多班组 他们不是自带发票 就让我们劳务公司报税开票，这种我都分不清楚是劳务派遣性质还是什么#其他行业#

3238

公司和个人做交易，但没有签合同，个人打官司胜诉了，法院让公司把款付给对方，款已支付，但对方不愿意去税务局开发票，这样怎么才能取得增值税专用发票呢？#房地产#

3128

老师，请教个问题，劳务派遣管理费能不能开管理费#其他行业#

2486

问问劳务派遣费有劳务费发票计入成本下的劳务费合适，还是计入应付职工薪酬下的劳务派遣费合适#其他行业#

2831

老师，你好。我想咨询一下，如果公司购买一辆车，获得进项增值税专用发票，正常来说我们是可以抵扣。但是现在公司要把这个车转让出去给私人（不是公司的员工），对方也不需要发票，但是这个车就要过户到私人，请问这种情况我们做账要如何处理？还有要不要缴税这些？#其他行业#

3656

老师，咨询一下，勾选掉的增值税专用发票开红字增值税专用发票信息表的流程是怎么弄的#其他行业#

2680

什么情况适用差额征税#其他行业#

3076

营业执照经营范围为电池专用材料的研发与制造，现卖出一批废铁与废桶，请问可以开具增值税专用发票吗？#工业制造#

4813

新华电子股份有限公司（一般纳税人）2021年1月1日从B公司购入一项专利权,以银行存款支付买价和有关费用共计100万元,增值税税率6%。该专利权自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为10年,假定 A公司于年末进行无形资产摊销，2023年1月1日A公司将上述专利出售给c公司，开具增值税专用发票价款90万元，增值税税率6%，存入银行。 要求写会计分录#初级#

10325

月底将代销清单给委托方，委托方开好增值税专用发票，将增值税专用发票交给我们后 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：受托代销商品款 贷：应付账款 收到委托方代销发票后，为什么贷的是应付账款，这点不明白是怎么回事对吧？#其他行业#

3109

2021年4月，甲公司外购货物300万元，取的增值税专用发票，价税合计300万元，当月销售700万元(含院)，其中已开专用发票发票的580万元(含税)，未开宗收入120万元(含税)，当月向2020年12月已发出货物，并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税)，开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日，2020年度的所得税未申报，请问该企业如何申报4月的增值税，假如增值税上月没有留抵税额，请说明5月申报4月增值税时，销售额应填多少，申报2020年企业所得税时，2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#

3061

2021年4月，甲公司外购货物300万元，取的増值税专用发票，价税合计300万元，当月销 售700万元（含税），其中已开专用发票发票的580万元（含税），未开票收入120万元（含 税），当月向2020年12月已发出货物，并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开票收入申 报了收入360万元（含税），开具增值税专用发票360万元（含税）。到5月10日，2020年度 的所得税未申报，请问该企业如何申报4月的增值税，假如增值税上月没有留抵税额，请说明5 月申报4月增值税时，销售额应填多少，申报2020年企业所得税时，2020年的全年收入加 2020年12月的“未票收入”吗。#其他行业#

3311

你好 小规模纳税人代开增值税专用发票的时候要缴增值税 那附加税缴纳吗#其他行业#

2910

甲食品公司，属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦，法定收购凭证内列买价100 000元，本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米，法定收购凭证内列买价200 000元，本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票，注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货，款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时，其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#

9264

差额征税的工资和五险一金是20000 自己赚取的劳务费是480 收款是20480 劳务费才是自己的收入 但是那20000和480要怎么做会计分录呢 #服务业#

3098

是这样的，我2021年8月31入职现在的公司，到2021年12月底给公司法人的另一家公司开了有金额40多万的增值税专用发票，主要是我所在的公司账户上没有钱，公司法人的另一家公司的财务每个月会转钱到我公司的账户上，然后叫我开相应金额的发票，有给我看合同，我的职位是行政，但是因为公司财务那些外包了，我刚来的时候也不懂，法人另外一家公司的财务就叫我开发票给他们公司，一直开到了去年年底，前几天税务局的人打电话给我，说公司被人举报涉嫌虚开发票，之前代理的财务在我不知道的情况下绑定了我为公司的财务负责人，不过只绑定了几天，被我发现后就取消了，我想问下我需要承担的责任，谢谢#商业#

4033

是这样的，我2021年8月31入职现在的公司，到2021年12月底给公司法人的另一家公司开了有金额40多万的增值税专用发票，主要是我所在的公司账户上没有钱，公司法人的另一家公司的财务每个月会转钱到我公司的账户上，然后叫我开相应金额的发票，有给我看合同，我的职位是行政，但是因为公司财务那些外包了，我刚来的时候也不懂，法人另外一家公司的财务就叫我开发票给他们公司，一直开到了去年年底，前几天税务局的人打电话给我，说公司被人举报涉嫌虚开发票，之前代理的财务在我不知道的情况下绑定了我为公司的财务负责人，不过只绑定了几天，被我发现后就取消了，我想问下我需要承担的责任，谢谢#初级#

3390

老师，问一下建筑劳务公司和劳务派遣行业有什么区别？#其他行业#

3507

飞行器机身加工能开6%的增值税专用发票吗#高新企业#

3145

我们公司是制作和出售LED灯的，客户那边想开模具费的增值税专用发票，这个品名我要怎么开呢#工业制造#

5587

供应商开了开错了增值税专用发票我们不接受可以吗#工业制造#

3078

增值税专用发票打印超出密码区了，网上手工认证可以吗？#出纳#

4486

被劳务派遣公司的工资和社保怎么入账#高新企业#

3121

有个事情想跟您咨询下 在16年的时候 有一家公司给我们开了5000的增值税专用发票 已经抵扣了 现在说是有1983.94退款 所以需要我们把16年的这个发票进行差额的冲红 可以这样操作吗？#其他行业#

2347

请问建筑企业简易计税项目差额征税账务如何处理？#建筑工程#

3100

问题一：公司购买价值15000万的手表奖励给职工。开了增值税专用发票。这个增值税需要做进项税转出吗，做账要怎么做。 问题二:公司购买价值15000的手表送客户。开了专票。这个是否需要视同销售，要怎么做账。#工业制造#

5159

人力资源公司里企业所得税申报从业人数包括派出去的劳务派遣人员和外包人员吗？#服务业#

9911

老师，所以费用增值税专用发票都可以抵扣吗？有的是一次性记入费用吗？区别？#其他行业#

3257

增值税差额征税政策，增值税差额征税税收政策的为民惠民之情所在是什么#其他行业#

2357

取得增值税专用发票均通过勾选确认平台确认通过，请根据以上业务计算出企业应缴增的增值税。#初级#

3087

增值税专用发票数量能开负数吗#其他行业#

3157

、12 月17日,向临沂人和家具有限公司购买电脑桌配件 2000套,单价 50元/套,文件柜配件 2000套,单价 40元/套,收到对方开具的增值税专用发票,材料入库,货款已电汇。会计分录#初级#

3476

老师你好，我们公司做代理出口，一般国内委托方会开增值税专用发票给我们，我们代理出口收汇、操作退税这两类款到账后，提取代理费，剩余部分打给工厂，请问：收到国内发票我是做存货吗，怎么结转成本，收汇+退税金额冲掉发票应付款后，剩余部分怎么冲账？能不能详细说下账务处理#其他行业#

3218

小规模纳税人可以在电子税务局代开一张六十万的增值税专用发票么#其他行业#

3403

请问小规模纳税人开60万的增值税专用发票，开几张合适，属于咨询服务类别#其他行业#

4011

公司买车，如果开机动车销售统一发票可以直接抵扣增值税吗，我在增值税发票综合服务平台查到进项票抵扣吗？还是需要开具专门的增值税专用发票？#其他行业#

3073

小规模纳税人，主要经营劳务派遣和人力资源服务，21年没有开发票，但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。（税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%）请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#

4162

一笔货款，总共30万，现在付尾款五万，收到了增值税专用发票三十万，怎么做分录#服务业#

2983

我们公司是人力资源劳务派遣公司，工资我们公司代发，企业所得税填从业人数怎么填#房地产#

6840

其他公司开给我公司的增值税专用发票丢失了，请问要怎么处理?#工业制造#

3067

本企业是软件企业一般纳税人，外购了一批电脑赠送给客户并取得增值税专用发票，咨询过当地税务局要视同销售且专票可以抵扣，并且要代扣代缴个人所得税，应该如何做账呢#其他行业#

3025

人工成本200万左右，没有进项税额抵扣，有没有哪种方式可以抵扣进项税额，考虑了一下劳务派遣，差额征收的话可以抵扣的进项税额很少，还有没有别的更好的方式#高新企业#

3217

老师你好，我想问下小微企业开增值税专用发票怎么开？#商业#

3040

我公司是项目投资公司，一直没有收入增值税为0、但是收到了许多工程发票，都是增值税专用发票，可以申请留抵退税吗？#其他行业#

3974

销售折让的增值税专用发票如何处理#其他行业#

2568

请问企业支付的银行手续费取得的增值税专用发票可以抵扣增值税吗？如何做账#高新企业#

3908

第一次申领增值税专用发票需要带什么材料#其他行业#

2477

公司是新建企业还没有业务往来，收到的增值税专用发票是不是认证期限不受365天的限制了，可以先不认证，挂在待认证进项税上面，等以后用到的时候在认证可以吗？#其他行业#

3685

一般纳税人的增值税专用发票可以放进费用报销单，当做费用处理吗#初级#

3642

老师 机动车增值税专用发票没有填写大架号红冲对公司有损失吗#其他行业#

3136

请问电子税务局可以查到其他公司给开过来的增值税专用发票吗 怎么查呀😃 😃 #服务业#

6248

增值税专用发票丢失怎么处理#商业#

4091

企业和保洁公司签订合同，保洁员由保洁公司派遣到我单位工作，保洁员月度工资由保洁公司发放，年底企业直接给劳务派遣的保洁员发放年终奖，该如何进行账务处理？#其他行业#

3451

小规模企业开了两张差额征税发票 款已收到 应该怎么做会计分录#初级#

2767

代开的增值税专用发票，去税务局没办法取纸质票，怎么处理#运输业#

3890

您好，我是用人单位，劳务派遣员工的工资、社保怎么做账？还需要计提吗？#其他行业#

4103

取得为食堂安装天然气的增值税专用发票计入什么科目？可以抵扣进项税额吗？#房地产#

5636

这月发现上月的一张增值税专用发票当做普通发票做账了，上月也认证了，这月可以怎么调整账务#商业#

3828

我们是小规模纳税人，畜牧业公司，购买原材料等等收到的进项发票都是免税的，那我们在销售货物时购货方如果要求我们开具增值税专用发票，可以开吗？应该怎样处理？#农业#

4458

我方是一般纳税人，收到某工程项目增值税专用发票（劳务费），备注栏写的是合同里的工作内容，不是工程名称，也没有工程地点，这样合规吗？可以入帐吗？（此票不作增值税进项抵扣）#房地产#

3049

购货方收到增值税专用发票未抵扣需要退回，怎么处理#房地产#

2625

老师，本月开了增值税专用发票，但是对方不给付款。怎么处理#其他行业#

3695

老师，县里一家国企招聘劳务派遣财务审计岗位，面试形式是答辩，一般问什么问题呢？审计的专业知识复习啥没做过审计？#其他行业#

4189

建筑企业为现场施工工人购买的团体意外险，保险公司开的增值税专用发票进项税可以抵扣吗？#建筑工程#

3915

老师，现行小规模纳税人增值税3%减按1%，我们是建筑业劳务服务差额征税，第一季度开发票100000元，收到劳务分包发票80000，账务处理怎么做？开发票都是按照1%#建筑工程#

4680

劳务分包能按照劳务派遣公司的账务处理去做吗？#其他行业#

2226

增值税专用发票劳务维修费，可以抵扣的同时还可以做报销费用吗#其他行业#

2754

老师您好 去年的劳务派遣工个税已申报 发票已开，现在确定不发放了 怎么处理#服务业#

4281

我们给他开专票的话，就是我们搜的进项票也要是专票才行，对不对，但是呢，如果说对方如果没有进项票的话，我能直接给给我的客户开专票吗？那属不属于那个虚开增值税专用发票呀。#其他行业#

3002

开具增值税专用发票，购买方的账号写成了公司的支行号 已经寄给了公司 公司说下次记得改 还要把发票收回来作废重开吗#出纳#

2630

开具增值税专用发票，购买方的账号写成了公司的支行号有关系吗？要作废重开吗？#出纳#

3935

老师我想咨询下！对方是个劳务派遣公司！这种公司的成本核算要注意些什么！还有就是怎么核算成本#其他行业#

3339

老师好，请问个体工商户是一般纳税人，该个体户主营建材批发零售，所有销售的经营范围内的项目是否都可以给购买方开具增值税专用发票呢？#建筑工程#

3597

老师好，我们公司是做劳务派遣的，目前许可证过期了，感觉老板也没有准备办新的许可证，而是在筹备新的公司，但是还有一部分派遣员工在企业里上班，现在每个月也还需要给企业开发票，许可证过期了开发票可以开什么科目呢？#商业#

4472

残保金的职工人数包括劳务派遣的吗，劳务派遣直接走的成本费用，不计提应付职工薪酬#服务业#

3657

老师，请教一个问题，劳务派遣公司和就业服务中心开票有啥不同#其他行业#

2714

劳务派遣出去的员工做装卸工，在本公司缴纳社保本公司发放工资，发放工资交社保计入什么科目呢#服务业#

2928

在一般纳税人期间取得的增值税专用发票，进项税在转一般纳税人前 后要怎么做账呢，可以分享一下分录吗 目前公司只有支出 还没有收入的状态#建筑工程#

3212

企业支付宝之间的交易，可以开具增值税专用发票吗#服务业#

5165

老师，我想问一下增值税专用发票，如果增值税专用发票是二月份开的，但是二月票没及时寄过来，当月是不是就抵扣不了#其他行业#

2183

从文杰科技公司购买H014商品27120元,H013商品24860元，K911商品10170元收到增值税专用发票三张收到仓库入库单两张银行转账付款。#初级#

5257

劳务派遣的临时工工资计入什么费用#工业制造#

3496

请问小规模纳税人开增值税专用发票用财务章可以吗#工业制造#

3904

购买方开具了红字增值税专用发票信息表，销售方应该怎么处理呢？#其他行业#

4451

老师，保安公司差额征税，这张发票，主营业务收入47033.33吗？销项税额566.67？#服务业#

7839

公司以兼职劳务派遣上班，但是实际劳务是全职，只是挂在老板的另一个公司，影响咋样#运输业#

3794

一张打扫卫生的增值税专用发票上总金额是2191.7元，税率1%，实际付了2191元，账怎么做？#房地产#

2341

同时收到增值税专用发票抵扣联和银行付款回单，是购买东西，怎么做分录#出纳#

3539

您好，我们的生产工人是走的劳务派遣公司。那派遣公司给我们开出的劳务费发票应该入生产成本还是入管理费用呢？#工业制造#

2501

张山在 B市的采购结束，增值税专用发票上列明的材料价款为 80000 元，增值税税额为10400 元，款项共90400 元，材料已验收入库。同时接到银行多余款收账通知，余款为9 600元，写分录#初级#

3843

）李强在A 市采购结束，增值税专用发票上列明的材料价款为 45 000 元，增值税税额为5850元，货款共50850 元。工厂已用银行汇票支付 50 000 元，差额850元即采用汇兑结算方式补付，材料已验收入库，写分录#初级#

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