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venus老师
同学你们这边需要为这个光伏项目付出什么Σ(?д?;)就是你们的成本 查看全部回复
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李秋平
养殖行业,羊毛做库存商品,卖了羊毛确认收入并且同时结转成本,成本按产羊毛过程中的费用归集 查看全部回复
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patience
统借统还指企业集团委托企业集团所属财务公司代理统借统还业务,是指企业集团从金融机构取得统借统还dai款后,由集团所属财务公司与企业集团或集团内下属企业签订统借统还dai款合同并分拨借款,按支付给金融机构的借款利率向企业集团或集团下属企业收取用于归还金融机构借款的利息,再转付企业集团,由企业集团统一归还金融机构的业务。 查看全部回复
3754
wam
子公司亏损 查看全部回复
7686
杨老师
对方打给你的土地款和契税都不需要你还吗? 查看全部回复
2274
王苗苗老师
根据《财政部 税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号)三、公司合并 两个或两个以上的公司,依照法律规定、合同约定,合并为一个公司,且原投资主体存续的,对合并后公司承受原合并各方土地、房屋权属,免征契税。 查看全部回复
8845
是无偿转出么 查看全部回复
2437
秦枫老师
当天食材如果基本消耗完可以的 查看全部回复
3406
木言
金额大吗?如果金额不大确认到今年就可以,不需要去更正申报。如果你们审计要求必须确认到去年的话只有去税局更正申报的 查看全部回复
2493
甘老师
不影响 查看全部回复
2624
要的 查看全部回复
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你的意思是合伙企业占有母公司15%的股权 查看全部回复
2148
这个少的一分钱,金额不大,先红冲暂估,再次 直接在收到的时候按照发票核算就可以了。 查看全部回复
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子公司没有使用这个厂房是吧? 查看全部回复
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从会计实质重于形式的角度,母公司对子公司的捐赠不能视为真的捐赠,而应该视同投资行为。 查看全部回复
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子公司是独立法人,跟开立公司说一样的,只不过股东是母公司,由母公司出资设立并控股 查看全部回复
1619
安叔老师
自用气也需要按照正常费用入账, 查看全部回复
2972
可以 查看全部回复
1783
许老师
1.业务实质上相当于你们把原材料转卖给母公司,可以直接用发票做账 2.你们需要给母公司开具发票,你们买的什么材料就开具什么材料发票给母公司 3.成本就是你购进的价格 查看全部回复
2212
云峰老师
上交什么款 查看全部回复
3480
清岚
母公司的没有关于投资的业务不变化 查看全部回复
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这个还是要平时都要登记好分好 查看全部回复
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一般是股权转让!股东会决议,到工商局办理 查看全部回复
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这个软件是A公司委托你们建的,成本不应该计入研发支出,应该计入成本 查看全部回复
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子公司是独立核算么 查看全部回复
4666
孙老师
你好,要分开两个行为来处理 查看全部回复
2544
tammy老师
没有啥风险,可以从不同企业取得工资 查看全部回复
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收入按月打给子公司,成本按季度收取,是指总公司么? 查看全部回复
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就是说已进行了利润分配,支付的部分金额,余下的不再支付,是准备冲回? 查看全部回复
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建议谨慎这么操作,发票、合同、现金流都要一致 查看全部回复
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分红是董事会或股东会决议宣告分红后计提的,什么时候出决议什么时候计提 查看全部回复
1898
小妮老师
如果子公司把这笔业务转移到母公司,母公司可以开具 查看全部回复
4985
andy老师
其余半年收不回来的总公司按照坏账处理 查看全部回复
1829
视同销售处理。借:管理费用-业务招待费 dai:库存商品 dai:销项税额 查看全部回复
2505
不对,这是同一控制的结论。 查看全部回复
2605
在合并长期股权投资时的分录是 查看全部回复
2409
高老师
不缴 查看全部回复
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同学你好,可以 查看全部回复
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委托的关系税局不认可,建议是票退回去,重新开给A 查看全部回复
1880
如果帐务处理没有问题,说明母子公司没有发生成本支出 查看全部回复
3119
是卖给子公司了吗 查看全部回复
4612
怎么了? 查看全部回复
1755
以什么名义 查看全部回复
4657
合并层面,合并成本低于可辨认净资产公允价值的差额计入营业外收入 查看全部回复
2573
母公司不会转款了吗? 查看全部回复
2015
那社保款,母公司会转给子公司么 查看全部回复
3348
子公司是有独立的法人资格么 查看全部回复
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这个预付账款如果是往来款项,可以让母公司先转账给子公司,子公司再通常注销的形式给母公司 查看全部回复
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这个预付账款做分配给母公司利润处理 查看全部回复
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帮总公司垫付货款1,借其他应付款 3000 dai 现金 3000 查看全部回复
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视同买断的销售,如果双方约定受托方无论是否能够卖出、是否获利,均与委托方无关,业务实质可以理解为委托方在发出货物时直接销售货物。受托方在实际对外销售时确认收入并根据购买成本结转成本 查看全部回复
3582
小小
你之前应该是做借:银行存款 dai:实收资本275万 查看全部回复
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母子公司账务都是独立核算的,如果有业务发生子公司需要给母公司开具发票 查看全部回复
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可以放同一个往来账科目 查看全部回复
2499
B转80万是什么业务? 查看全部回复
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建议是分开核算 查看全部回复
5100
是的 查看全部回复
1705
无偿出租税法上要视同销售缴纳增值税 借:营业外支出 dai:销项税 查看全部回复
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(一)股票或债券在市场上公开交易的小企业、(二)金融机构或其他具有金融性质的小企业。可以理解为对社会公众有重大影响的企业,不属于小企业的范畴。(三)企业集团内的母公司和子公司。可以理解为都成立为一个集团了,公司规模肯定不小,不属于小企业的范畴。 查看全部回复
2321
吴萌老师
可以当月计提运输费 查看全部回复
2273
如果仅仅是当地货币贬值,那一般是当地负债融资会更划算 查看全部回复
3949
符合条件的居民企业之间分红免企业所得税 查看全部回复
2561
采购入库填写入库成本价 查看全部回复
2190
母公司将房产土地无偿划转给100%控股的子公司不需要缴纳土地增值税。母公司无偿划转土地到其子公司名下,是无偿的行为,不构成土地增值税征收的要件,所以不征收土地增值税。注意实务操作中,各地税局规定存在不一致的地方。 母公司将房产土地等无偿划转给100%控股的子公司,若是符合财税[2014]109号中规定的条件,可以选择进行特殊性税务处理,免征企业所得税。 1、若是母公司将其持有资产以及与以上资产相关的负债、人员一并转让给其他单位和个人的,其中涉及到的不动产、土地使用权的转让行为,属于财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》中不征收增值税的情况。 2、若是单纯的无偿划拨房产土地使用权,则不属于增值税不征税项目,是增值税视同销售,应当缴纳增值税。 子公司接受母公司划转土地房产等资产,不需缴纳契税。 母公司是将其名下的土地资产无偿划转子公司名下的行为需要交印花税 查看全部回复
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理论上会存在母公司为小规模纳税人,而子公司为一般纳税人的情况,只是认定资格的问题,母公司跟子公司是分开核算的. 查看全部回复
5780
可以转 查看全部回复
11148
出具审计报告不需要调整,编制合并报表才需要调整 查看全部回复
2345
2057
你好请问问题是什么 查看全部回复
3279
这个没有固定的金额,按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账,如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税,子公司入账价值高,月折旧额也高;如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税,但是子公司入账价值低,月折旧额也低 查看全部回复
1960
不能 查看全部回复
3305
母公司轿车不过户,子公司使用就好 查看全部回复
3376
李伟老师
服务是为谁服务的,为母公司还是子公司 查看全部回复
2964
是无偿赠送吗? 查看全部回复
4445
借:其他应收款-子公司 dai:银行存款 查看全部回复
2601
母公司 借 长期股权投资 dai其他应付款 子公司 借 应付账款 dai实收资本或资本公积 查看全部回复
3350
自用的固定资产出售还是采购当商品出售的? 查看全部回复
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如果是独立核算的,需要视同销售,成本就是材料成本 查看全部回复
2705
这样处理母公司没有发票不能税前扣除 查看全部回复
8997
自2019年2月1日至2023年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借dai行为,免征增值税。 查看全部回复
10469
关联公司交易,符合商业实质,定价公允都是可行的 查看全部回复
抵押时,会计暂时不做处理,但是报表附注需要披露受限资产和抵押情况 查看全部回复
3456
2562
建议谁付款谁开具发票,如果业务已经发生可以让母公司与子公司签订委托付款协议,子公司开具发票冲减与母公司的往来 查看全部回复
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A公司可以把写字楼出租给B公司,租金就是B公司的成本费用 查看全部回复
3298
出合并报表的时候,你的收入和他的费用需要做抵消处理 查看全部回复
2196
把账做到母公司 查看全部回复
4313
在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为,不征收增值税。 查看全部回复
3916
一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
12469
通常情况下公司之间挂往来 查看全部回复
4591
工程施工分明细科目 查看全部回复
2858
按项目进主营业务成本 查看全部回复
3549
权利归属于委托方时:受托方在发生费用时确认为劳务支出,收到价款及成本结转按收入准则中对提供劳务服务的相关规定进行处理。 查看全部回复
3660
重新以子公司名义签合同,付款,否则开票不可以开子公司 查看全部回复
4564
子公司分红给母公司,母公司作为投资收益核算,这个属于居民企业间的分红,免征企业所得税 查看全部回复
3211
受托方的研发费用,其会计分录如下: 借:研发支出 dai:银行存款(或 原材料、应付职工薪酬、库存现金等科目) 将研究费用列入当期管理费用, 借:管理费用----研发费用 dai:研发支出 将符合资本化条件的开发费在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本: 借:无形资产 dai:研发支出 对企业委托给外单位进行开发的研发费用,由委托方按照规定计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。同时,该文还特别强调,“对委托开发的项目,受托方应向委托方提供该研发项目的费用支出明细情况,否则,该委托开发项目的费用支出不得实行加计扣除。” 查看全部回复
14684
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5070
3000-2800+300 查看全部回复
3618
母公司、子公司是相互独立的法律主体,母公司和子公司都具有企业法人资格,分别对自己公司的财产享有公司财产权,同样也应以各自所有的财产承担各自的债务。 查看全部回复
2266
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