老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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单位会计外购礼品送外来行政人员,做会计分录:借:管理费用 借:应交税费 贷:银行存款 单位收到加工费含税148500,税额17084.08,做会计分录: 借:应收账款 17084.08 贷:应交税费 17084.08 以上两笔业务的会计分录是否合理?感觉有问题但说不上了,请老师指出,谢谢 #工业制造#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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职工薪酬支出及纳税调整明细表中,工资薪金支出账载金额包含个税,包含个人承担社保医保,包含个人承担公积金,包含单位承担社保医保,包含单位承担公积金吗?各类基本社会保障性缴款和住房公积金账载金额是个人承担的还是单位或者全部。#工业制造#
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施工单位申请支付施工工程费95%(630万),实际暂时银行转账支付300万,收回施工工程社会保障费30万,房地产企业,麻烦老师帮忙看看怎么做会计分录,跪谢。这个项目已经结算审计完。感谢感谢。#建筑工程#
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老师你好,2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报,这笔补贴是发到单位公户里,再从公户在发给律师个人,律师需要律所开免税普票给法律援助机构,这样账务处理该怎么做呢,是 借:银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 吗?但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗,还是该怎么做会计分录呢#房地产#
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关于7月份社保费用,社保缴费明细(图一)和银行流水(图二)不一致,是否以银行流水的扣费金额来做帐?麻烦帮忙看看会计分录做得对不对(图四)? 注:7月医疗保险单位部分缓缴,但是医疗保险个人部分正常扣费(社保缴费明细个人医疗保险一栏却是0)#工业制造#
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老师好,已退休人员多缴纳了一个月的医疗保险的个人部分,单位也替他多缴了一个月的单位部分,现在医保局给予退回此两部分款,应该怎么下账 贷:其他应付款/医疗保险单位部分 100 贷:其他应付款/医疗保险个人部分 6 借:106 借:其他应付款/医疗保险个人部分 6 贷:其他应付款/王某 6 这样可以吗#其他行业#
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就是我们公司请人做兼职,然后我们是接单位上的活过来做的兼职,我们经理找了两人来打电话,但是我们需要完成单位上任务,单位才能给我们钱,经理让我先把做兼职的两个人钱先给了,我是不是只要做兼职的提供银行卡,经理签字同意我就可以转钱了#出纳#
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绝大多数情况下,均由销售方向购买方开具发票,特殊情况下,由购买方向销售方开具发票,比如,废旧物资经营单位向个人收购废旧物资、农产品收购企业向农民收购农产品等,由收购方向出售方开具收购发票。卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。此时,价格可能低于实际交易价。所以,可以作为卖方收款凭证,但一般不做为卖方的涉税申报依据。请问这段话中。卖车人通过二手车交易平台出售汽车,交易平台可向新买方开具发票,据以办理汽车上牌、过户手续。是什么意思#房地产#
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老师您好 法人自己的社保全额个人负担,不用单位帮他付,公司先帮他代扣代缴了,后边法人再转给我们,工资表上先代扣代缴了个人部分,实际支付社保时要全额挂应收法人全部社保,这样子发放工资时和支付社保要怎么做账呢,#其他行业#
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老师,预收账款在余额在借方,我现在可以调账,把预收调为应收吗 借:应收账款 贷:预收账款 预收账款在借方可以调到预付账款吗 借:预付账款 贷:预收账款 其他应付款在借方可以调到其他应收款吗 借:其他应收款 贷:其他应付款#工业制造#
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事业单位的,去年7月到今年7月有个人多付了住房公积金,现在调回来。 现在住房公积金退回6576到基本户(其中3288是个人,1644是单位自筹,822要退回零余额,822要上缴财政),已按各个来源退回,请问怎么做账?#其他行业#
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我是新接的这家会计,这家账之前一直没平,很难找到原因,单位银行存款账不平怎么调平?我这么做平可以么? 我们单位对公的基本户银行存款显示10000,而我们实际账上显示80000.我们一般户账显示-4000实际银行余额显示+5000我应该怎么把他们调平,让实际账上跟银行显示的一样,用其他应付款可以么? 调基本户用借:其他应付款-待查银行差额70000贷:银行存款70000 调一般户用借:银行存款9000贷:其他应付款-待查银行差额9000可以这么调账让银行存款平么?税务会查账么?#房地产#
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单位银行存款账不平怎么调平? 我们单位对公的基本户银行存款显示是10000,而我们实际账上显示80000. 我们一般户账显示-4000实际银行余额显示+5000我应该怎么把他们调平,让实际账上跟银行显示的一样,用其他应付款可以么? 调基本户用 借:其他应付款-待查银行差额70000 贷:银行存款70000 调一般户用借:银行存款9000 贷:其他应付款-待查银行差额 9000 可以这么调账让银行存款平么?税务会查账么?#房地产#
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在下审计小白一枚,被审单位有一笔帐看不太懂请大佬们解答一下。由于施工不规范,供应商对我单位罚款,财务入账借营业外支出-罚款,贷预收账款。去年做这个项目的同事出的调整是借应付贷营业外支出,我有点一知半解。想问的是为什么做账会做到预收,前同事的调整逻辑又是什么呢?#其他行业#
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小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!#出纳#
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2021年是当月发当月工资,住房公积金期末余额是平的,后来发现应该是当月发上月工资 现在期末余额有数962,要怎么调回来。今年开始,因为住房公积金个人与单位各出1275的,期末余额应该是1275。#商业#
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你好,有个问题想请教一下 就是,如果以个人名义去借款50万给A公司资金周转,做一个工程项目,项目完成之后,该工程的利润总额两百万,除了还款50万,还要以利息的方式再给个人50万 那这个例子的账务应该怎么做呢,个人跟公司具体要交哪些税呢?#商业#
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你好,有个问题想请教一下 就是,如果以个人名义去借款50万给A公司资金周转,做一个工程项目,项目完成之后,该工程的利润总额两百万,除了还款50万,还要以利息的方式再给个人50万 那这个例子的账务应该怎么做呢,个人跟公司具体要交哪些税呢?#其他行业#
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你好,有个问题想请教一下[嘿哈] 就是,如果以个人名义去借款50万给A公司资金周转,做一个工程项目,项目完成之后,该工程的利润总额两百万,除了还款50万,还要以利息的方式再给个人50万 那这个例子的账务应该怎么做呢,个人跟公司具体要交哪些税呢?[愉快]#其他行业#
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公司下转凭证 往年的企业年金个人冲减往来款 贷:其他应收 分公司怎么做账?借:其他应付 贷什么? 还有企业年金个人冲减内部款 贷:应收内部单位款 分公司怎么做账?借:应付内部单位款 贷什么?#出纳#
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公司5月份做了一次无票收入的分录的收款,因为当时不知道这笔款是哪家单位的,并且在之前也为这个单位开了发票,一直挂着应收帐款。现在通过一些途径得知这笔款就是当时挂应收账款的单位。如何把那个无票收入给消掉,把应收帐款余额变成0。#其他行业#
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老师好,请问向个人租赁房屋(福利性质),总价12万元,因业务撤销租房合同于6月中止,按合同约定付1月房租作为违约金。房东已经把12万普票拿到税务局重开了6万元租金普票,这1万的违约金可以用房东的收据入账营业外支出吗?另因为是福利性质租房,从福利费调出会有审计风险吗?#其他行业#
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下列有关注册会计师了解内部控制的说法中,错误的是( D )。 A.注册会计师应当了解与特别风险相关的控制 B.注册会计师应当了解与会计估计相关的控制 C.注册会计师应当了解与超出被审计单位正常经营过程的重大关联方交易相关的控制 D.注册会计师应当了解与会计差错更正相关的控制 CPA审计单选题,这道题为什么选择答案D?#注会CPA#
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请问误把社保的单位部分交到子公司,但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600,但未计提,子公司账上单位部分实际支付600,相当于多计提了600,两边公司应该怎么做账务处理。#工业制造#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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自收自支型事业单位,其中一个股室为后并入的股室,且此股室人员在第三方开工资,但人员编制在我单位,其人员工资,运营费及保险由财政拨付,其各类保险在我单位缴纳,保险的个人部分由第三方转给我单位。其个人所得税应该是我单位报送还是第三方报送#其他行业#
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老师好,我们是建筑单位集团公司中标,但想通过分公司模式进行核算。根据国家税务总局2017年第11号文件,从税务与法务方面都是没有问题的,但当地业主认为签订合同方是集团,但计价与开票都是分公司,从审计方面是存在风险的,请问他说的对么?我该怎样证明我们这种做法是没有审计风险的呢?有没有什么相关的审计局下发的文件或资料进行佐证呢?#建筑工程#
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