登录/注册
Harry老师
你好,计提坏账的时候, 借:资产减值损失(信用减值损失), dai:坏账准备, 核销应收账款的时候, 借:坏账准备, dai:应收账款, 查看全部回复
3094
曹老师CPA
就是应收已经收了,应付已经付了 查看全部回复
3641
安叔老师
可以 查看全部回复
4395
税务师晓雨
《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定: 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 查看全部回复
4992
哈哈老师
您好,您具体是什么意思吗没做账吗? 查看全部回复
7011
如果确认无法收回了,借:资产减值损失 dai:坏账准备 借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
6417
借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
4887
李可可
收到 查看全部回复
521
王苗苗老师
意思是中途建账么 查看全部回复
744
如果资产负债表重分类的话,是的 查看全部回复
1075
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1131
王佳丽
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
488
杨老师.
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1248
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1316
打官司是赢了还是输了 查看全部回复
958
应收账款减少了,但是应收票据增加了 查看全部回复
1205
现金流量是今年收到的现金,公式的意思就是应收账款今年余额减少的金额相当于你收到的金额,公式是减化现金流量的统计过程 查看全部回复
1281
西贝老师
同学你好,如果不是租赁业务的话,预收的款项入合同负债哦,你先把应收账款调到合同负债,然后每次确认收入借:合同负债dai:主营业务收入 查看全部回复
1200
不明白什么意思呢,能详细说下吗 查看全部回复
1122
可以参考一下上面的表格编写分析 查看全部回复
1365
签批是指什么?是费用报销签批 查看全部回复
945
老师收到银行承兑汇票,借应收票据,dai应收账款是吗,是的 查看全部回复
977
票据可以转让,账务需要分别处理, 查看全部回复
1091
收到购买方开具的银行承兑汇票 ,借应收票据 dai应收账款 购买原材料开具承兑汇票 ,借原材料 dai应付票据 等对方去银行承兑,开户给予承兑 借应付票据 dai银行存款 查看全部回复
811
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
935
可以直接调整科目 查看全部回复
829
市没问题,是详细地址有问题么 查看全部回复
1392
催收款项 查看全部回复
1104
你好,企业应收账款管理内容包括,可以从以下考虑: (1)对客户进行信用评级,确定给哪些客户赊销,规定账期; (2)进行账龄分析,跟踪客户的资信情况,到期催收; (3)制定信用政策,鼓励客户提前还款,或者寻求保理融资,让应收账款尽早变现; (4)出现逾期时,启动法律手段保全债权; (5)制定坏账计提办法; (6)动态调整客户信用评级。 查看全部回复
1493
直接调往来科目 查看全部回复
1106
是的,借营业外支出 dai应收账款 查看全部回复
1455
燕子老师
如果计提了坏账准备,会计分录:计提时借:信用减值损失,dai:坏账准备。冲销时借:坏账准备,dai:应收账款。如果没有计提坏账准备,直接计入营业外支出核算:借:营业外支出,dai:应收账款。 查看全部回复
1334
交易额是销售总额,包括应收账款 应收账款是属于未收的销售款 查看全部回复
1568
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1318
应收的借方负数,就是dai方,表示收款未开票,但一般收款未开票不会特意做借方负数,有可能是之前开票作废之后分录红冲 查看全部回复
1775
同学你好,没收到钱的话只能挂应收,要跟踪回款情况 查看全部回复
差额转汇兑损益就可以 查看全部回复
833
木言
存货和应收账款占比和表中指标没有任何关系,有关系的不是资产结构,而是期初期末资产余额。 短期偿债能力的比率分析有流动比率、速动比率和现金比率 以全部流动资产作为偿付流动负债的基础,所计算的指标是流动比率。 速动比率以扣除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用作为偿付流动的基础。 现金比率以现金类资产作为偿付流动负债的基础流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 现金比率=现金及其等价物/流动负债。 分析这几个指标存货和应收账款占比才真正会用到 查看全部回复
1651
同学你好,已经存入银行借银行存款没有问题的哈 查看全部回复
1375
一般只要发出货物,货物的控制权已经转移时就应该确认收入并结转成本 查看全部回复
1152
同学你好,先查一下明细账,查明dai方余额造成原因 查看全部回复
1272
李凤
去查看 统计错误的那笔分录 正确的应该是多少 把错误的红冲 重新按正确的记录 查看全部回复
1097
“借:坏账准备 dai应收账款”表示核销坏账,即账务上已经计提坏账准备的应收账款,确认无法收回时,将应收账款以及坏账准备同时核销。坏账准备余额减少,应收账款同样减少 查看全部回复
837
杨英芝老师
没有应收账款减值准备科目 借:应收账款dai:坏账准备 是在已确认坏账的应收账款回收时做的分录 查看全部回复
1250
同学你好,应收账款减值准备是计入坏账准备科目的哈 查看全部回复
1124
同学你好,是的,实际发生坏账准备时 借:坏账准备 dai:应收账款 借dai同步减少 查看全部回复
700
不合理,因为是追回的工程款,说明肯定是干了活了的,这个最后要确认收入的 查看全部回复
1424
应收账款dai方表明有收款没有开票,应当确认未开票收入,申报填在未开票栏 查看全部回复
1065
patience
但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,这样的话库存现金就是账实不符呗 查看全部回复
1142
请问这个红字发票应该怎么做账?就正常的入账啊 查看全部回复
1256
原因可能有以下几点。1、没有设置预收账款的中小企业,可能因预收货款等原因形成应收账款的负数余额。 查看全部回复
1723
收款未开票的,可以申报不开票收入 查看全部回复
1750
客户给多了两百多,后期会退么 查看全部回复
956
同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
1348
是支付了款项,业务也已经完成了,只是对方不开票么 查看全部回复
1006
tammy老师
应收dai方有余额说明是预收账款,要确认收入 查看全部回复
797
不可以!因为公司已经进行清税,并且办理了税务注销,已经是进入了公司注销的程序,是不能只注销税务而保留工商的。 查看全部回复
1767
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1433
andy老师
你是代收代付的业务吗? 查看全部回复
1444
刷谁的卡 查看全部回复
1466
借:应收账款 预收账款 dai:银行存款2000 查看全部回复
1578
一般税务局不认可的损失是需要调整的 查看全部回复
1509
应该是说的之前效益好的时候 多计提工资但是不发放,等到效益不好的年份做反向的冲减 查看全部回复
857
919
杨老师
借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款 查看全部回复
1363
应收账款购买的保险,收到理赔后,意思就是应收账款收到的款项不够,差额部分保险公司赔偿,是么 查看全部回复
1398
wam
执行小企业会计准则,直接核销到营业外支出 查看全部回复
1635
小规模比如开了专票,在申报增值税时,专票销售额填在 增值税专用发票不含税 销售额 栏次 查看全部回复
意思就是公司代收了其他公司的款项 查看全部回复
1049
李伟老师
挂账的话,一般公司交易是应收账款 查看全部回复
1283
法人收的款项,可以借其他应收款-法人 查看全部回复
861
你们是免税业务? 查看全部回复
1552
根据预期信用损失计提坏账准备是谨慎性原则,而不是在发生损失时 查看全部回复
1412
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1715
云峰老师
会计做的是 借:应收账款dai:在建工程-运营期收入吗 查看全部回复
933
后期还还么 查看全部回复
1482
你好同学, 第一、要征得领导同意 第二、然后,先和内部业务部门核对 第三,再后征得领导同意后,对外发对账单,明确仅为对账用 查看全部回复
2852
借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1278
经营性应收项目的减少=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 。 查看全部回复
1090
借 交易性金融资产 dai 应收账款 查看全部回复
1048
是采用的什么会计准则 查看全部回复
1042
是有异地项目么 查看全部回复
2127
你好,具体是什么问题呢 查看全部回复
1221
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
1714
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2242
钱被老板收了,是收的现金么,现金现在到公司了么 查看全部回复
1654
个人帮公司垫付,不是写借款单吧 查看全部回复
949
对的 查看全部回复
1572
公司之前欠这个客户的款,这次抵账的情况是这个分录 查看全部回复
1656
不可以,应收账款核算的是应收客户的货款。公司借法人的钱应挂其他应付款,后期需要还给法人,不能直接对冲 查看全部回复
1574
是的 查看全部回复
1194
400-20=380 查看全部回复
1413
如果之前的账务比较多的话,建议调账。如果之前的账务不多的话,可以重新做账。 查看全部回复
1602
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
1738
依据票据法的规定,持票人对票据的出票人和承兑人的权利(包括付款请求权和追索权),自票据到期日起2年;见票即付的汇票,自出票日起2年。持票人对前手(不包括出票人)的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;持票人对前手(不包括出票人)的再追索权,自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。 查看全部回复
1030
企业会计制度第十八条 应收及预付款项应当按照以下原则核算:(三)到期不能收回的应收票据,应按其账面余额转入应收账款,并不再计提利息。 查看全部回复
1446
只能说没有及时确认坏账 查看全部回复
1416
侯保林
无特殊政策,按正常核销做企业所得税处理 查看全部回复
1036
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1177
同学你好,如果因为质量问题导致部分应收账款无法收回,可以做坏账处理,双方可以签相关文件证明该款项无法收回,做为凭证附件 查看全部回复
1352
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载