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莹老师
如果小规模纳税人月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款,在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。 查看全部回复
5145
Icy 何
建议到大厅进行更正,按照实际申报然后申请退税 查看全部回复
3768
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3421
COCO老师
按照付款金额,重新开票 查看全部回复
3967
王苗苗老师
已开出负数发票的红字信息表不能撤销,可将负数发票作废并上传后,再进行撤销操作; 查看全部回复
3611
venus老师
你好? 负数了的话 你申报表到时可能报不了的。 我们这边负数了 要求是去当地税务局大厅报负数 才行。 你到时下个月电话先问下税务局是不是这样。 查看全部回复
4251
andy老师
推荐增值税结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4160
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4009
李伟老师
如果是单纯的专票丢失了,你们红冲就是错误的做法 查看全部回复
4189
Annina老师
作废的不管他 查看全部回复
9657
属于业务成本的库结转 查看全部回复
7890
哈哈老师
需要快递对方的 查看全部回复
4614
小黑
可以记账结转的 查看全部回复
5226
Christina
对,当时确认多少成本就冲销多少 查看全部回复
12510
郭艳飞
重新开一张 查看全部回复
5031
这个应该是销售方开具的红字发票 查看全部回复
5481
你那些材料进项是买来做什么用的? 查看全部回复
8703
您好,正常申报就行,进项比销项多了,就会产生留抵税额,下期继续抵扣。 查看全部回复
8010
归老师
是的 查看全部回复
7182
这套系统没开在发票上,但是这张发票的金额是包括商品和这套系统的金额了吗? 查看全部回复
7443
销售负数发票是和蓝字发票的信息完全一致,除了金额和数量为负数以外 查看全部回复
549
李可可
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1150
你这个是什么发票? 查看全部回复
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预付账款余额显示负数dai方有余额相当于应付账款 查看全部回复
565
要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
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看销售方和购买方 查看全部回复
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你是开票方 查看全部回复
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票开到了我这家公司,发票还入了账,现在才发现怎么办,发票还可以调整吗?可以的,原发票红冲,然后重新开具正确的 查看全部回复
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当时是怎么做的暂估 查看全部回复
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请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
974
杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
722
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
811
一般情况下是不能的,文件柜属于固定资产不属于成本类,除非你们是销售文件柜的 查看全部回复
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李凤
25栏是你实际要交的上期税额 税费都是次月申报 查看全部回复
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这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
696
安叔老师
及时调整即可 借应付账款-错误供应商 dai应付账款-正确供应商 查看全部回复
1094
暂估分录是什么 查看全部回复
1386
其中8吨有质量问题(已收不退),意思是款项收不回来,货也不退,是么 查看全部回复
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易老师
你好,可以的 查看全部回复
1829
收到发票,已经付款,但是货没交付,如果货还没发出是做:借预付账款,dai银行存款。如果货物在路途中了,借 在途物资 dai 银行存款 查看全部回复
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曹老师CPA
亲,没有真实商品交易开具发票是属于虚开发票范围的 查看全部回复
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正常申报即可 查看全部回复
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财务软件方便反结账回去么 查看全部回复
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云峰老师
好的,同学 查看全部回复
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直接按照发票正常做,然后23年做的无票收入红冲 查看全部回复
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红字发票,红字原蓝字发票的分录, 查看全部回复
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业务是什么时候发生的 查看全部回复
1280
西贝老师
同学你好,发票税率根据实际业务来开哈,一般来讲榴莲的税率是9% 查看全部回复
2083
销项比进项大,应该全部抵扣的 查看全部回复
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你好同学,核实后作以前年度损益调整 查看全部回复
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意思1月开具了红字负数专票 查看全部回复
929
杨英芝老师
理论上一致更好,但是可以有变化,比方你购进的衬衣,然后你卖出的写工作服 查看全部回复
1069
patience
增值税留抵退税不是一定要申请是吧?不是非得申请留底退税,如果符合条件了,也可以不申请 查看全部回复
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是账务处理么 查看全部回复
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同学你好,将进销项结转至转出未交增值税,然后借:转出未交增值税 dai:未交增值税 就可以了 查看全部回复
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你好, 查看全部回复
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金额是一致的吗/ 查看全部回复
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生产成本加工费用 查看全部回复
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但可用发票没有了怎么办,可以申请领用发票 查看全部回复
2751
燕子老师
当月原材料到了发票未到做暂估 借:原材料/库存商品 dai:应付账款-暂估 次月发票到了以后先负数冲销上个月做的暂估分录,然后再根据发票做一个正常的分录即可,注意暂估的时候不需要估进项税额 查看全部回复
1665
杨老师
借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
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如果你们是直接销售的商贸企业。一般是进项和销售一致的 查看全部回复
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你看下你们软件的出入库操作的流程或者审核程序问题 查看全部回复
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需要预缴 查看全部回复
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分录没问题 查看全部回复
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实际有收入的情况下,确认不开票收入,增值税申报的时候填在不开票栏 查看全部回复
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发票是什么时候开具的 查看全部回复
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原发票税率是9%,对应的负数发票是13%? 查看全部回复
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原来的发票,公司入账了么 查看全部回复
1183
你们做账做进项转出 查看全部回复
1768
不会呀 查看全部回复
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秦枫老师
执行什么准则啊 查看全部回复
1594
谭老师
做留抵就可以了 查看全部回复
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可以,采购多少钱,进项发票就是多少钱 查看全部回复
951
你好同学,根据你说的,是要调整一下 借:累计盈余 dai:应缴财政款 查看全部回复
1862
周老师
以前年度的收入都已经结转到未分配利润里了,所以调整年初未分配利润科目 查看全部回复
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你们的销售业务的处理是吗? 查看全部回复
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本年利润期末余额在dai方 是负数就表示在借方是正数。可能软件设置的问题,默认本年利润余额在dai方 查看全部回复
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你们的成本期末应该是结转了 查看全部回复
1421
你好同学,为什么要红冲? 查看全部回复
1968
你好同学,什么原因红冲? 查看全部回复
1549
是23年1月份的成本结转错了吗?如果是可以在23年最后一个月红冲再做一笔正确的分录 查看全部回复
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补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1320
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2605
发票可以部分红冲,只开服务费部分的红字发票,然后再开正确的发票就行,税务申报6%那一栏填负数(负数有可能比对不通过,需要去税务大厅申报) 查看全部回复
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意思就是c公司是a的客户,c给a提供广告服务,但是呢项目又转给b去做,是么 查看全部回复
1077
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税(销项税)负数 查看全部回复
1877
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1338
是一个月内发生的业务吗? 查看全部回复
1495
没有发票所得税就不得抵扣,建议取得对应发票, 查看全部回复
1606
发票多开了几元,可以作废重开的 查看全部回复
843
可以 查看全部回复
1182
dai:以前年度损益调整 负数 dai:原材料 负数 借:原材料 负数 dai:应付账款 负数 查看全部回复
1360
是利润表上成本栏次是负数么 查看全部回复
1042
发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
商品被其他项目领用了,怎么再销售给第三方买家 查看全部回复
2497
被红冲了就不能使用了 查看全部回复
1698
896
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