我公司有项工程与个人(包工头)签订了劳务分包协议,完工后个人无法开具发票,遂成立个体工商户来开具劳务发票。那么合同与发票分别是个人与个体工商户(其本人成立)的区别,是否需要签订补充协议?最终付款付给个人还是个体户需不需要重新约定?#建筑工程#
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老师:如果想找20年前工程结算单,想看看当时用了多少水泥和沙子,但是没有合同,没有会计凭证,也不知道供应商。只有决算表。会计凭证没有丢,但是10多年前的会计和档案馆的工作人员没有进行交接,现在的会计凭证都放在文件柜子里,能申请查看吗?#建筑工程#
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你好,就是我们有一个工程,甲方一直没有尾款付款,后面我们走了诉讼程序,判下来,甲方和甲方关联公司共同付款,我们开票给甲方关联公司,然后重新签订合同和结算,然后弄了一个三方协议,这种情况,之前和甲方的合同和结算需要重新作废签订嘛,#建筑工程#
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4、今年9月公司签订仓库建设工程合同,并开始施工,建设期预计15个月,截止11月30日,已完成10%的施工进度,12月30日结算12月工程量200万元,扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H,并受到H开具的增值税专用发票,H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款,专门用于仓库建设,贷款金额500万元,到账日10月1日,年利率5%,公司月末按月计息,季度末支付季度利息。 老师这两问怎么写会计分录?#中级#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18 #建筑工程#
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老师,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本 1. 3月开票并确认收入10万 借:应收账款 10 贷:工程结算 10 借:工程合同-合同毛利 10 贷:主营业务收入 10 2.因为疫情没施工,没有成本,按预估的收入的60%结转成本(这个对吗) 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 3.此合同发生1万成本 借:工程施工-合同成本 1 写不下了,详情见图片#出纳#
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老师,你好,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本的,不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借:工程合同-合同毛利 10 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 10 贷:工程结算 10 因为疫情没施工,没有成本,我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借:工程施工-合同成本 1 贷:银行存款 #建筑工程#
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某公司为购建一幢厂房,于2018年1月用 向市建设银行取得借款350万元,借款年利率 8%,期限3年,每年年底支付借款利息,3年期 满后一次还本。2018年1月1日以存款支付工程 款300万元,2019年1月1日以存款支付工程款 50万元,2019年底工程如期竣工,假设实际利 员率与合同利率差异较小。请编制相关会计分录。#初级#
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请问我公司由于承包政府工程,问一个人租赁了机械,并签订了合同,工程完毕后,工程款结算清楚,让出租设备的个人去税务局代开发票,机械租赁费有20万,目前我手里有合同和20万代开发票,请问我能直接从公司公户把钱转给这个人的个人银行卡不?现在不是说金税四期,个人银行卡收款5万以上会严查啥的,有啥影响没?#服务业#
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我公司是家政公司,小规模纳税人。和朋友一起包了点工程,合同是由我公司和出包工程公司签的。工程完工。现在结算工程款35万(我公司平时发票量少,这个季度普票和专票共开了9万发票),现在需要我公司开35万普票,工程款也入我公司公户。然后朋友的公司再给我公司开35万发票,把35万公对公转到朋友公司。因为合同是与我公司签的,所以必须从我公司过账。我公司也确实参与工程。因为老板和朋友个人恩怨,导致工程款要全部转给朋友公司。 请问这样操作合法么?账务处理怎么做?#服务业#
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我司县级企业,15年订建设施工合同,没写含税价,注明税金与招标文件一致,招标文件注明11%税点。21年工程第三方审核造价882万,目前我司尚有尾款363万待支付,国家政策18年执行11%税点调减为20年执行的9%税点。请问尾款结算是按363万,还是扣减税差?#建筑工程#
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我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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请问:我们公司是建筑公司,承包了一个房建项目,合同价500万,发票已经开了。对方只支付了300万,剩余200万对方用房子抵债,一套50万,一套150万,我们把这两套房子抵给了包工头,这笔会计分录如何做?用房子抵工程款涉及房子这方面的税吗?#建筑工程#
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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240000元,分别于 2018 年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80000元和40000元。各年实际发生的成本为45000元、78000元和36000元。假定不考虑各种税费。 要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。#出纳#
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老师,问题如下 情况1. 2023年12月完工的工程合同价206万,已经付了106万。还没有送审。问题如下 1.让下周再付40万。对方拿发票来。因为没有送审,他这个发票的项目要怎么开?对应合同吗? 情况2.今年1月付的一笔工程款,当时付款时候管工程的人给我的审计结果是100万,我按照这个付钱了。然后上周五给我的最终审计结果少了3500。这样我一月份就多给了3500。 是不是要他对公退回?或者他带3500现金给我。我直接充抵#出纳#
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老师好!现在遇到这样一个问题,母公司作为销售方卖设备给第三方,这个设备是要包安装,第三方把设备款➕安装费都转给母公司了,然后这些设备施工安装却是子公司与施工队签的合同,施工队与子公司结算施工费,现在要怎么处理才好,子公司没有收到设备款却承担了施工费#其他行业#
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甲分包工程给乙 合同价83万 乙分2次开票共计83万 2022年4月开了一次40万 2023年10月开了一次43万,甲付款2次 一次18万2023年7月 一次43万2023年11月支付 这个完整的分录怎么写?#其他行业#
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我们签了代建合同,工程有审图费,开的专票我们公司的抬头,这个钱我们先付了,后期要问被代建单位收回的,我现在怎么做账,比如可以入借;成本1800,进项税200,贷:银行存款2000,收回了钱再借:银行存款 2000 红冲 成本2000,还是直接做往来款,不抵扣进项税#建筑工程#
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您好!请教一下:工程采购合同中:合同签订“硬盘录像机”1台,4600元。但工程实施中需要20台,新增19台,甲方不给加钱。那我在开票时可以开20*230元=4600元,还是可以开成折扣形式?#出纳#
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合同结算-价款结算和合同结算-收入结转这个科目,在工程完工时,是不是借贷对冲,合同结算总科目余额为0,如果这个逻辑是不是可以理解成,合同结算价款结算和合同结算收入结转都是含税的,才能最后完工时结平,另外完工时怎么处理会计分录呢?#建筑工程#
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老师,我们是建筑公司,有个挂靠的我们公司的公司,开发商把房子抵给那个挂靠公司了,但是挂靠公司签合同的时候是用的我们公司的名义签订的,现在开发商把房子抵给挂靠公司老板个人扣工程款,这样合规吗?#建筑工程#
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商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
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维修工程合同金额4万,其中质保金1万。工程完工后2年质保期,质保期内工程没问题才支付质保金。 问现在收到全额普通发票4万元,但是先支付3万元如何做账? 借:管理费用 4万 贷:银行存款 3万 其它应付款1万 这么做对吗?#服务业#
2030
老师您好,我们是建筑公司,在工地上干的电力工程的活,上个月开500万的票,开发商抵给我们一套房子60万,,购房合同开的是老板亲戚的名字,应收账款少60万,我应该怎么做,才能保护我自己#建筑工程#
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老师好,工程付款问题。一个总价在100万多工程,工程建设中,如果开始付款了。请问财务的依据是什么?1.合同约定的付款比例.2.支付申请单。3.对方提供的对应项目的发票。请问还有什么材料?#出纳#
1463
您刚才说通过合同结算科目过渡,那么对业主开工程款发票时贷记合同结算价款结算科目,施工方的发票入账时借合同结算价款结算科目吗,合同结算价款结算科目这样使用没有什么问题吧,那么毛利怎么反映呢#出纳#
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有两份合同,一份是乙方A与甲方B签的销售合同,一份是B作为乙方与甲方C签了一份销售合同,A、B之间合同约定,因使用B方抬头间接供货给C,A方需要支付给A、B之间最后结算总金额的1%的金额给B方,那站在A方的角度,这个1%的费用要怎么操作?#工业制造#
1199
非房地产企业,公司自建两个房屋,但是工程合同对两个房屋分别花了多少钱没有明确记载,现在需要将在建工程转入固定资产-房屋-办公楼/厂房,应该怎么分配呢?可以按两个房屋的建筑面积分配吗 #建筑工程#
1575
老师您好,请问工程建筑项目,总包在陕西,项目在宁波,劳务分包公司在邯郸,分包开具发票后没有在宁波进行预缴,直接在邯郸全额缴税,总包收到分包开具的发票可以正常抵扣吗?分包没按规定预缴,总包抵扣后会造成什么税务风险?#房地产#
3282
老师您好!问题如下:我单位进行维修,改造,总价在270万,没有招投标。有办公室主任负责工程开展。请问,每次工程付款时,要有哪些附件作为依据。另外,合同签订中,对付款的比例,约定不明确,如何进行修订?#出纳#
2073
我公司属于建筑工程公司承包方,大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认,已经竣工的工程结转全部收入成本。但是,工程竣工之后经常分包方不及时来结算,我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确,会与实际相差一些,而且有可能今年挂账,明年或者后年才来结算,这样挂账是不是审计会有风险呢?会不会涉及调整以前年度损益呢?谢谢#建筑工程#
2238
老师,您好,我们是跟美团外卖一样的平台公司,现在有个业务是跟各景区合作,线上销售门票,然后资金流进入平台,然后按合同约定结算价格返还对方,中间的差价留在我们账上,那中间的差价是我们的收入?#其他行业#
2168
您好,我公司是工程净化行业,经营范围有工程、设备销售。进项发票基本是一些设备(一台有的七八十万,)材料费,基本是13个点的。销售合同都是签的9%的工程合同,发票也是开9%的工程服务。这样会有税务风险吗#建筑工程#
3723
老师,请教下,科技型企业,为客户开发软件,小程序(所有权属于客户,与客户签订技术开发委托合同),因公司自有技术人员有限,基本采用劳务外包的方式。 1.为研发采购的软件模块费用, 2.劳务外包支付给第三方公司研发人员技术服务费(按实际出勤结算,签订技术开发委托合同), 3.研发环境网络租赁费等, 以上1-3成本哪些可以计入”研发成本”或“合同履约成本”?#高新企业#
2795
甲方(政府)跟大包方签订工程合同,我司跟大包方签订销售设备合同,因甲方欠大包方货款,大包方不付我司货款,现在甲方同意就我司设备部分付款,或通过大包方付款或签署三方协议付款给我司,但大包方均不同意。请问彭老师,从处理账务角度,甲方还可以何方式把款项付给我司更合适?#建筑工程#
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我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?#建筑工程#
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老师您好,我们公司是做电梯维护的,每年都是先预收50%的维护费,合同期间维修的低于500的配件费用都是我们公司出,高于500元的配件是物业公司出,维修免费,师傅是我们工程部师傅工资有公司开,当我们签订合同收到预收款时,我们应该如何做会计分录?#建筑工程#
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