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老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
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请教一下 以前会计做发放工资 和缴纳社保分录时,把其他应付款-代扣代缴社保,做成了应交税费-代扣代缴增值税科目了。 请问我可以直接拿 其他应付款-代扣代缴社保 直接和应交税费-代扣代缴增值税 冲减借贷吗#其他行业#
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我们单位(行政事业)按月向财政上报账发放了临时人员工资,但是就业中心上对临时人员工资补贴是按季度发放到单位银行账户上的,以至于这部分补贴一直在账户上没有用。记的科目是借:银行存款,贷其他应付款。现在财政上让调整会计科目,作为单位工作经费正常支出呢,我想请教一下老师,1.不用上交国库可以正常办公支出吗?2.怎么调整会计科目?#其他行业#
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我们公司一个员工生了,小孩,在产假期间公司给他正常发放了工资,然后他的生育津贴到了公司账上以后,我计入了其他应付款,因为当时不确定她的生育津贴是否比工资高,然后现在确定了,她的工资合计比生育津贴高,然后他选择要工资,那我其他应付款科目里面的生育津贴应该怎么做账呢?#其他行业#
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老师,你好!问一个实操问题,股东分红计提借:利润分配-应付现金股利,贷:应付股利,发放,借:应付股利,贷:银行存款,外账会计说以后分红直接,借:利润分配-未分配利润,贷:银行存款,不经过应付股利科目,把应付股利结转哪个科目#其他行业#
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如果你们公司再15号之前申报了个税,而且再申报个税的时候就公司直接先交了社保这些,但是这个时候还没有发工资,那就是你们公司先替员工垫付交的社保,那么你后面发放时候用的科目就是其他应收款科目。如果你们是先发工资而且从工资里把员工个人社保先从工资里扣下来后面申报个税时候交的,那就是用其他应付款科目#商业#
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老师,请教下,企业作为建筑劳务公司给劳务工发放的劳务费,借:工程施工-合同成本-人工费 贷:银行存款,科目合适吗?如果本月我没有开票没有收入,所以没有结转成本,那么资产负债表中在存货项列示对吗?我计入工程施工-合同成本-人工费的这部分,在利润表中是不是暂时就不会提现出来,只有开票有收入,同时结转成本后才转到营业成立里提现出来,对吗?#其他行业#
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老师,我公司几上没有车,上班班都需要员工自已开车,后来公司给员工补助,按里程给1元一公里,和工资一起发放,但有些员工开的车不是自已的,以上这些情况,需要做留档哪些手续及资料?如签协议内容要体现哪些?#出纳#
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老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?#工业制造#
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有一笔对某公司的投资款转账,原先入长期股权投资科目,转账后对方没有办理工商变更没有实缴,现对方公司即将注销,钱收不回来,现在这笔款可不可以直接在帐上转成营业外支出(坏账),若是可以,那汇算清缴应该怎么填列呢?#房地产#
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公司去年8月到12月未发工资,今年1-4月工资发了,但是未足额发放,支发了基本工资,现在有人员离职,前面未发放工资已经补齐发放,但是1-4月个税申报只是按照基本工资来申报的,咨询离职人员个税申报按什么数据来申报 #出纳#
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老师你好,公司22年收到一张进项已认证抵扣,今年业务结算,当年的票开多了一部分,所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票,红字>蓝字。 请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#
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老师,跨年暂估成本。怎么红冲,小企业准则,没用以前年度损益调整科目。 2023年,暂估30000入账。 第一步: 借:工程施工~合同成本30000 贷:应付账款~暂估应付款30000 第二步: 借:主营业务成本30000 贷:工程施工~合同成本30000#建筑工程#
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第一次接触建筑公司的内账,目前公司没有规范成形的内账,只有一份非常简单且不清楚的总账,需要重新设立内账,但是对需要设立的科目不大清楚 ,有很多是吃饭招待费,高速费,车辆维护费,不知道他们应该归在哪些科目#建筑工程#
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