请问,2022年度终了,想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税,会计分录是:借:所得税费用;贷:应交税费-所得税,等明年5月做汇算清缴的时候,直接交税:借应交税费-所得税;贷:银行存款,不走以前年度损益调整科目了,这样可以吗?#商业#
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未成熟生产性生物资产收货的农产品怎么计算入库成本啊?未成熟的生产性生物资产在成熟前的各种肥料费、农药费、机械作业费等费用不是都要计入“生产性生物资产-未成熟成产性生物资产”科目吗?而且未成熟阶段又不能计提折旧,那就没有科目可以转入农产品科目,那收获的农产品又如何计算成本入账呢?#农业#
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老师,我有一盘账,兼职做的,别人说旧厂搬去新厂,发生的搬运费,垃圾费,还有那些叉车费,材料费,未交空调费啊,不要出数给老板看,但是他有给了现金支出单给我,那我这些新厂发生的费用放哪个科目呢?#其他行业#
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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年,像供暖费 水费 招聘服务费这些费用,进了“管理费用”科目,如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度,那是否需要调增不属于2021年的部分?比如我在2021年交了笔供暖费3万元,所属期是2021年10月1日至2022年10月1日,那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元?#房地产#
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老师,您好。我们公司是小规模的文化传媒公司,老板开立了个会所,想挂在这个文化传媒公司下面,具体的营业执照范围您看下下面的照片。不知道我们这个经营范围能兼营会所吗?我们这个会所是用来对外招待客户,有时候客户在这边吃饭,KTV消费等我们要开发票给他们的。目前没有增加经营范围,我们开的是会议费。若果客户要我们开餐票,是要增加经营范围的吧?应该增加具体什么内容呢?我们是否要办理相关许可证?具体有哪些?这个会所的账怎么做呢,能和现在的文化传媒公司做同一账套里吗?买进来的酒水,菜,请的厨师服务员等,还有一开始会所的装修费用,家具购买等该一一做进什么科目呢?麻烦老师能给我详细解答下吗,谢谢您了!#出纳#
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某企业本月生产甲、乙两种产品,共同领用原材料 4200千克,材料的单价为50元。其中,甲产品实际产量为400件,单位产品材料消耗定额为4千克;乙产品实际产量为200件,单位产品材料消耗定额为0.5千克。 要求:按定额耗用量比例法计算分配材料费用(写出计算过程),并编制有关会计分录。#初级#
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请设计一份租赁合同,该租赁对于承租人而言,不会分类为短期租赁和低价值租赁。租赁合同内容应充分反映租赁会计相关内容,并编制承租人在租赁期开始日,租赁第一年年末确认利息费用、租赁第一年使用权资产折旧的会计分录。#出纳#
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服装公司没有工厂,但有设计部,有设计师,有板房师傅,设计师采购的面料,辅料,板房师傅打样做出衣服,请问设计师和板房师傅的工资计入什么科目,买材料的费用又计入什么科目,做出来的样品又入什么科目?#商业#
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就是前面几个月我有几笔凭证 应该是贷其他应付款 但是我写成其他应收款 然后这个月我要改 现在是应该写贷其他应付款 贷其他应收款 负数嘛 我不是很懂就是比如两个科目都是在借方 或者两个科目都是在贷方的用法 这个和一个会计分录 借贷都加上负号的区别#中级#
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请问:1.生产成本明细科细二级或者三级需要设置直接材料,直接人工,其他直接费用吗,比如:生产成本-基本生产车间-直接材料/直接人工/其他直接费用-贴片车间-A产品等 2、月末在产品是在那个一级科目下设置#工业制造#
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您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
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您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
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老师好,我家是畜牧养殖业,现在筹建阶段没有收入,自建厂房牛舍,以后涉及到退税和政府补贴,请问现在是不是得让销货方开具专用发票?如果销货方普票不要税点,专票管我家要10%的税点,请问我们是开专票合适还是普票合适?如果开专票怎么入账,进待认证科目吗?那费用是进在建工程还是长期待摊费用?感谢#其他行业#
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以前年度发生的费用,当年业务人员一直没去拿发票,这个费用一直挂在预付账款科目未进主营业务成本,这个月取得了发票,发票上的开票日期是20年、19年的,这个进项税应该怎么做账?以前年度损益调整这个科目应该怎么用?#房地产#
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日记账这样写对吗 支付xx明细的后面 记账凭证上写的是 借:xx费用 贷:其他应付款/银存/库现等 日记账摘要的对方科目那一栏 借方是填明细的xx费用科目 还是填其他应付款借方余额 贷方明细摘要就是某某费用报销 贷方 其他 货币资金/库存现金等 是根据记账凭证来填日记账和总账的吗 #其他行业#
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我们公司要融资租赁直租固定资产,看了一圈会计分录是 借:固定资产 借:未确认融资费用 贷:长期应付款 每个月还款是借:长期应付款 贷:银行存款 借:财务费用 贷:未确认融资费用 这个分录是正确的吗?如果分录正确,想问下每个月记财务费用的金额就是利息对吗?是不是未确认融资费用的金额就是全部利息和,然后分摊到每个月计提到财务费用?#建筑工程#
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老师你好,请问一下我公司将公车借给行政单位使用,约定产生的全部费用由对方承担。现在对方使用我单位的ETC贷记卡,开出来的发票是我单位的抬头,现在我单位开具发票分割单全额分割给对方,这种操作可以吗?现在等对方打款以后就还ETC贷记卡,请问如何入账?做在哪个科目?#服务业#
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资本化”是与“费用化”相对应的一个概念,企业自行开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出;不满足资本化条件的,借记“研发支出——费用化支出”,满足资本化条件的,借记“研发支出——资本化支出”,研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应当按照“研发支出——资本化支出”科目的余额,借记“无形资产”科目,贷记“研发支出——资本化支出”科目。期末,应将“研发支出——费用化支出”科目归集的金额转入“管理费用”科目。 老师你好 资本化的条件是什么呢?#其他行业#
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“资本化”是与“费用化”相对应的一个概念,企业自行开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出;不满足资本化条件的,借记“研发支出——费用化支出”,满足资本化条件的,借记“研发支出——资本化支出”,研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应当按照“研发支出——资本化支出”科目的余额,借记“无形资产”科目,贷记“研发支出——资本化支出”科目。期末,应将“研发支出——费用化支出”科目归集的金额转入“管理费用”科目。 老师你好 资本化的条件是什么呢?#其他行业#
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老师你好,我们公司是一家物流公司,其中有帮别人代充加油卡,比如A公司的车,A公司在用,但是加油费是我们公司帮忙给他充值的,比如说我们公司给他充值10800元,但是我们只收A公司10000元,因为我们想要10800元的专票,这样我们公司的会计分录应该怎么写呢?其实我们公司真正的费用只有800,这张专票可以抵扣增值税吗#运输业#
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关于7月份社保费用,社保缴费明细(图一)和银行流水(图二)不一致,是否以银行流水的扣费金额来做帐?麻烦帮忙看看会计分录做得对不对(图四)? 注:7月医疗保险单位部分缓缴,但是医疗保险个人部分正常扣费(社保缴费明细个人医疗保险一栏却是0)#工业制造#
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