老师你好!刚接后一家模具加工企业,该企业没有固定的产成品,都是根据不同的客户不同的要求制做由1元至几万元不等的产品,有的是来料加工,而具有的产品也叫不上名称,以前的会计根本没设产成品科目,老板对成本的核算也不做要求,账只是对税务,但我觉得应该设个产成品科目,但这种情况不知如何设好#商业#
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我这边收到了航天信息的负数发票,说当时开错了,我3月份已经抵扣了,现在如何做账?当时做了进项税,我这边没有设置进项税额转出科目。银行收到退款后,贷方能不能直接做个进项税贷方的负数?#房地产#
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我们公司是一般纳税人,分3部分收入 1.开票的 1.不开票的,直接打私账的 3.网上拍的,阿里巴巴 开单的客户名称跟付款的不是同一个名字,进来的款都搞不清是哪个,我一个月要分3部分,然后月底全部加起来,营业利润 这样做会有风险吗 #其他行业#
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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务,价款是16.6万,合同约定先预收合同价款的50%,剩下的50%等验收完成后再收(明年7月份到期), 现在票已经开了50%的价款8.3万,但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少,没有设置预收账款这个科目,所以我在记账的时候是先 借:应收账款16.6 贷:主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时, 借:主营业务成本 16.6 贷:应收职工薪酬 16.6(我全部结转工资是否不合适,对以后支出和账务有无影响 ) #服务业#
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老师问下,我们工程项目不大主要和别人建筑项目其中一小部分,不锈钢材料这块我们负责的,工程项目名称需要分那么细?,有的开票她们也没备注不知道哪个项目,那进来的材料就直接做工程物资,不分哪个项目,可能进来的物资分好几个项目用#建筑工程#
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A公司承接了项目,转包给B公司的物业公司(一般纳税人),B公司又将一部分项目转包给C物业公司,B老板有两家公司,还有一家小微企业,他想用小微企业跟C公司结算开票,利用小微企业免税或者开专票才3%税率来操作这个事,这样行得通吗?如果行的通,那么B公司自己两家公司怎么走账?#商业#
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老师,我司是建筑公司,甲方想要给我公司打预付款600万,让我司开票,此项工程还未开始,没有成本票进来,那么月末怎么结转收入和成本?我司采用小企业会计准则,未用到工程结算科目,用的是主营业务收入。#建筑工程#
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我们销售商品,没有开发票,只有销售单,我们是零售销售,别人用现金和信用卡付款给我们,我们怎么做帐,没有开票有销项税吗,还有我们有两个分店,要分开来写明细吗,比如库存现金-分店1,库存现金-分店2,其他货币资金-分店1,其他货币资金-分店2这样?#初级#
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我是设备研发生产制造企业,我卖设备,然后整台设备是包含有软件和硬件部分的,我开票分开开票吗(单独软件6%,硬件13%的税率)?然后开软件方面发票的话需要有什么资质备案之类的吗(比如什么软件著作权之类的)?#其他行业#
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我司是一般纳税人 执行的是小企业会计准则 然后要给一个公司开票 她可以收普票 然后要开的金额是200w 我司先开了50w的普票 普票发票用完了 所以打算剩下的用专票开 请问这样可以的吧 每张发票税率事项都一样的 只是因为发票限额小 所以要开好多张 所以我开一部分普票和专票是可以的吗 对方会退吗 我司缴纳增值税有影响吗 都是专票普票都要缴纳对吗#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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(尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。)请问老师这个是什么意思?只改变了申报方式还是税率也有变化?起征点和税率都变了吗?是个体户小规模,之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了,也没有在连续12月开票超过500万,一季度二季度超了一共交税7万多#其他行业#
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尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
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我这个行业,公司性质是环卫行业,就是我们有车辆维修,在维修厂家修,修理那个车辆,但是对方给我的税点他开错了,开了一个点,他应该是给我开三个点的税率,反正就是这张发票呢,我已经认证抵扣了,已经跨月的话有两个月了,现在我这里要开红字发票,是我们这边在系统在开票系统上申请一个红字信息联系表吗?这个红字信息表的话,是要我们申报期以后操作,还是申报期前操作?#其他行业#
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老师,我公司是小企业会计准则,没有合同结算科目,开票收入和按完工比例法确认的收入有差额,在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目 那没有合同结算科目的话,差额计入哪里?强调一下,小企业会计准则没有合同结算,合同资产这些科目!#建筑工程#
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老师好!想请问房地产开发商企业要开票给客户,在开票之前是根据合同备案表的金额开具还是根据已收款的金额开具呢?如果是根据已收款的金额在账上是看预收账款这个科目吗?因为现在收到部分房款先放预收账款科目。谢谢!#房地产#
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公司售货给一家企业 合同是和总公司签的 这个企业付款用总公司和其中一家子公司账户 我司开票也是分别开给总公司和子公司 记账时候能直接只设置总公司账号吗 把和子公司的业务往来也计入总公司#工业制造#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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