公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?#建筑工程#
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老师我想问,就是我们公司是一个电子商务公司,我们销售农产品,我们平时开具的蔬菜类我们开的免税,一个客户想我们开具专票进行抵扣税率这样对我们有很大的影响嘛。因为有税点面临我们也要交税#房地产#
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如果我在抖音上开通抖店,个体工商户注册,年底有1000w营业额,利润有200w,但是期间800w成本没有开票,我要怎么交税利益最大化,或者是说需要去办理什么,比如去办理核定征收?或者在此期间需要注意什么🤔️#个体工商户#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
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季度超过30万小规模,1月初政策没下来,先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计:710920,税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35,按1%交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25,这样对吗,老师#其他行业#
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第一个问题个体工商户能按照小规模纳税人交税吗?第二个问题个体工商户一次能开200万的发票吗?第三个问题开公司和开个体公司户有什么区别?第四个问题每年开票不超过500万是注册个体工商户还是注册公司好?#个体工商户#
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老师,22年12月份销售费用的进项税转出101.32,1月底做的进项税额转出,101.32附加6.08,麻烦看一下我的分录做的对吗? 借:销售费用101.32 贷:应交税费 进项税转出101.3 ,借:应交税费行 进项税转出101.32 贷:应交税费 转出未交增值税101.32,借:应交税费 转出未交增值税101.32 贷:应交税费 未交增值税101.32借:税金及附加6.08 贷:应交税费 附加6.08. 。 2月份补交税费,借:应交税费 未交增值税101.32 贷:银行存款101.32,借:应交税费 附加6.08 贷:银行存款6.08。是不是还需要调去年的利润怎么写分录啊?#商业#
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请问一下老师,我采购单价是6060元,销售单价是6230元,销售运费是开的普票,单价是150元,我是买进来卖出去,税率都是13,如果含税计算的话,我的毛利是20,但是如果不含税的话,最后毛利就是0了,那20跑到增值税里面去了,当初我以为税率都一样,最后毛利肯定也都是一样的,含税不含税都是20,现在这么算一下发现不一样,但是20块钱它是价外税,还不影响利润,那就是说这样的话是不挣钱了,是么?#其他行业#
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请问老师,因为股权划转,本月我按营业账簿税率,实收资本和资本公积的增加额交万分之二点五印花税是否正确?因为实收资本里面包含了房屋建筑物的划转,是否需要再依据产权转移书据交税?会不会重复纳税?#房地产#
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请问老师,因为股权划转,本月我按营业账簿税率,实收资本和资本公积的增加额交万分之二点五印花税是否正确?因为实收资本里面包含了房屋建筑物的划转,是否需要再依据产权转移书据交税?会不会重复纳税?#房地产#
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请问老师,因为股权划转,本月我按营业账簿税率,实收资本和资本公积的增加额交万分之二点五印花税是否正确?因为实收资本里面包含了房屋建筑物的划转,是否需要再依据产权转移书据交税?会不会重复纳税?#房地产#
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A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
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老师您好,请问我公司作为承包公司,承包100万工程,其中70万分包出去,30万自建。我公司开给总承包公司的税率是3%,收到分包公司的发票税率是免税(或1%),那收到的分包发票影响我开出的3%的税率吗? 分包公司免税的话,我们公司就30万交税,还是就100万全额交税呀?#其他行业#
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老师,您好!我想问一下小规模企业,开了专票300出去,能计入预收账款吗? 计入了预收账款科目,就不会产生利润,导致就不需要提供成本票,不需要交税吗?有这个说法吗? 我不太懂这个预收,法人说帮他这300万要计入预收,就不需要提供成本票,利润就会变成无#工业制造#
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我公司属于生活服务业一般纳税人,税率6%,2020年1月1日至2021年3月31日期间享受疫情免税政策,但是期间取得进项税违规抵扣了,现在税局让我公司更改申报并补交税款及滞纳金。请问老师我公司应该如何做账?#其他行业#
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公司员工把客户设备弄坏了。公司赔给了客户。公司法务把员工告了。法院判员工赔偿并从员工账号划款了。法院要我们开一张发票才把款打到公司账号这个要怎么开具发票呢?开什么税目?开多少的税率?我方开具收据给法院说不行。需要发票。这个应该怎么开啊。这个赔偿款不需要交税吧#服务业#
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老师我想请教一下 我们店办了一个个体执照 也不用开发票 这样也得按季度报税是吗 是季度9万以内才可以零申报吗 超过9万的话要怎么做?另外不开发票的个体户是只用交个人所得税吗 ?还是也得定额交税?#其他行业#
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老师们好,我们公司是一家旅游公司,现在有旅游景区门票收入,之前这个门票收入是归事业单位的,所以是免税的,现在划转给我们公司了,那我们取得的门票收入要交税吗,如果交税的话税率是多少呢#服务业#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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(尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。)请问老师这个是什么意思?只改变了申报方式还是税率也有变化?起征点和税率都变了吗?是个体户小规模,之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了,也没有在连续12月开票超过500万,一季度二季度超了一共交税7万多#其他行业#
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尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
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老师 我想问您个体户报税的问题、我从来没接触过、个体户我开的是专票3%税率的两万五千块钱、然后季报的时候是不是只填第一栏和第二栏就行呀、出多少税交多少税、第11栏未达到起征点那里不需要填写吧、然后这个两万五教育附加什么的也都正常抵扣、经营所得月五千的话季度就是一万五免税、另外一万有成本费用可以抵扣没有成本费用的话就交税是吗?#其他行业#
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我们公司为小规模纳税人,22.3月开的1%的专票,22.4月红冲了那张发票,但是4月开始税率不是变成3%了吗?现在增值税纳税申报表我需要怎么填写才能保证所交税款和税控盘的对的上呢#其他行业#
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老师你好,我想问一下,我们准备成立一个独立核算子公司,母公司全资控股那种,如果子公司盈利,母公司想从子公司拿钱用,需要交税吗?交什么税呀,税率好多呢?如果说是非独立核算,那该怎么交税呢,非常感谢。#房地产#
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你好,我公司去年七月份从车行100万买了一台二手车,对方通过二手车市场开具的二手车发票我公司已经入账并且抵了当年的利润,由于车辆的原因,车辆到现在还未过户到我公司名下,根据合同约定,车行要给我退车,请问老师这种情况如何处理,如何处理的没有税务风险,或者我再把车卖给对方应该怎么交税处理?#其他行业#
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甲公司 2022年4月23日在上年度财务报告批准报出后,发现2021年1月购入的专利权摊销金额错误,应摊销的金额为 300万元,实际摊销金额为200万元。所得税税率为 25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司 2022 年年初末分配利润应调整的金额是多少?#注会CPA#
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21.某企业2018年度税前会计利润为2000万元,其中本年国债利息收入120万元,税收滞纳金20万元,企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,该企业2018年度所得税费用为( )万元。(2013年)#初级#
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某企业年初未分配利润-10000 元,本年实现的利润总额为 100000 元,企业按 25%的税率计算所得税后提取盈余公积金 7500 元,向投资者支付利润 10000元,用盈余公积金弥补以前年度亏损 10000 元。请计算该企业年末未分配利润。#初级#
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我们公司是一家 一般纳税人 开出去的票很多 进项很少 又成立了个体户 开成本票给我们减少税钱 我没想通的是 个体也要交税钱 就相当于 一般纳税人抵扣的税钱 不就给个体交了 不是平了嘛 为什么还要有这个操作#服务业#
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请问一下大家:公司是外资独资企业的,法人和股东都是外国人,现在收到风投公司投资100w的话,不占比股份,按照每年利润5%分红给风投公司,请问外资独资企业如何做账?按照什么税率交印花税?#其他行业#
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甲公司计划销售一款面膜,初期做了一批产品送给本企业员工,企业80名员工每人两箱,每箱100 盒,每盒5片。该面膜的生产成本为1元每片,已知增值税税率为13%,成本利润为100%,消费税税率为15%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额是()。#初级#
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这个个税税率表,是表示我每个月5000之内不交税,然后后面的档位就是我超过多少就在那个档位是吗,比如我工资8000,8000-5000,就是3%的税率,工作14000-5000,就在10%的税率对吗?#出纳#
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21年5月汇算清缴调增了收入调减了成本,累计影响了70万利润,为了避免21年重复交这70万利润的所得税,暂估了费用打算在22年冲回当做22年利润交税,这70万必须要在22年5月前冲回吗?还是22年当年都可以?#建筑工程#
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