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老师我想请教下您我们是个体小规模 本期开普票88000 不含税金额87128.71 税额871.29 请问下填写增值税申报表时候未达起征点销售额是写按一个点算的87128.71还是安三个点算的85436.89#个体工商户#
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账本应交税费的期末余额与增值税申报表的期末留抵差1分 我查了一下是申报表中的销项税额(这个是导入的 手工填不了)比在税控盘中查到的少了一分 应该做怎样的会计分录调整呢 1.账本比报表的期末余额多 2.账本比报表的期末余额少 我想知道这两种情况应该如何调整#房地产#
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账本中应交税费的期末余额为-10118.15 增值税申报表中期末留底税额为9275.96 两者相差842.19 已经查到了是因为第一本2020年一月的账本期初余额就不对 这种情况我应该怎么做分录才能对得上呢#出纳#
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贸易公司,一般纳税人,更正21年增值税申报表,21年销售120万,进项100万,22年1月有20万的进项,更正21年申报表的时候,多出的20万销售是只能马上缴税还是可以使用22年1月的20万抵扣呢?#商业#
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我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的,但是2021年不符合加计抵减政策,2022年就填不了加计抵减声明,2022年也享受不了,2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的,那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办#其他行业#
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我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的,但是2021年不符合加计抵减政策,2022年就填不了加计抵减声明,2022年也享受不了,2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的,那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办#高新企业#
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你好,请问针对个税手续返还填报增值税纳税表了吗?我一月份收到个税手续费返还共105.72元。是不是需要在填报增值税申报表附列资料(一)表格在未开具发票这一栏填写(销项额:(105.72/(1+0.06)=99.74元),销项(应纳)税额:105.72-99.74=5.98元)。#房地产#
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老师,昨天咨询老师告诉我,目前小微企业应纳税额未超过100万,按照2.5%所得税率。但是我百度看到小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还拿利润总额40万来算,不就是40*25%*20%=40*5%=2万。哪来的您说的2.5%的企业所得税税率?40*2.5%=1万?#服务业#
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请问我是一般纳税人包含物业服务,所以开水费发票计税方法为简易计税,2021年7月因为水费发票金额开错(开多)并已申报缴税,于下月开具负数发票,所以申报表里期末未缴税额(多缴为负数)栏内金额为负数,未缴税,2021年10月,11月该栏仍为负数,但是应纳税额栏里也有金额,显示我需要缴税,并且我也申报纳税了,是不是不应该缴税呢,请问我需要怎么处理#房地产#
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房地产企业12月份未开具发票,12月份提前结转了收入,1月份在所属期为12月份填增值税申报表时把提前结转的收入填在了附表一未开票收入上,在主表上怎么把带出来的本期应交增值税冲减为0?#房地产#
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老师,我们是小规模纳税人,上个季度开了两张3%的专票,不含税销售额是50679.62元,已经预缴了,申报表上本期预缴税额是只填增值税吗,还是要加上附加税? 只填增值税额的话,应纳税额合计显示的是1520.39,我们交的是1520.38,差的0.01#建筑工程#
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有一个单位给我发放了劳务报酬1600元,在个税app上有显示应纳税额160,已交税额0,请问这是如何操作的?我作为单位财务人员,操作过劳务报酬的申报,知道在申报劳务报酬后,在查询缴费凭证上就有这一笔税额,就得按时交税。这这个单位已申报未缴税是如何做到的呢?#其他行业#
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请问老师1)小规模纳税人增值税申报表主表的本年累计第9栏次免税销售额是否含增值税??2)小规模纳税人季度经营所得税预缴申报表(按收入总额核定征收)收入总额是否含增值税??3)收入总额是否与增值税申报表累计数一致吗??谢谢指导#个体工商户#
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某公司为增值税一般纳税人,被认定为农业生产者,2021年9月购进了原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的税额为8000元该批原材料的40%被用于饲养淡水鱼类,当月将饲养的鱼类出售获得90000元收入。剩余的60%的原材料被用于生产熟食,当月将生产的熟食出售,出售获得70000元。计算该公司该笔业务的增值税应纳税额#初级#
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老师我还有一个问题,麻烦您了。14年我们需要补缴年度汇缴所得税。总计应纳税所得额是,398189.15元。这个根据14年小型微利企业企业所得税政策。10万(含)以下应纳税所得额减半征税,税率20%,我们14年是小型微利企业,我算的减免税额是,10万*15%+298189.15*5%=29909.46元,应纳所得税是,398189.15*25%=99547.29元,所以,实际的应纳税额是,99547.29-29909.45=69637.84元,老师是不是这样算啊?14年的企业汇缴所得税表格更改的对不对?麻烦老师解答一下,感谢您#其他行业#
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一般纳税人他开的发票 他开了一张负数的 比如说是5万,增值税上面那个申报表上呢,税务局说他不能填5万,你只能填零,你明白我的意思啊,只能填零,不能填5万,然后呢,在季度申报的时候比如说这个发票就是九月份开的 是开了个负的5万,增值税申报表上不能写-5,只能写零,可是所得税申报表呢,他是7893个月的,假如七月份是10万 八月是10万,那么我这个收入的所得税申报表上,到底是用20减去五填那个15万,还是写20万不算那个付的5万呢?#其他行业#
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老师,增值税一般纳税人,填报增值税申报表的时候,附表一填报已开票未开票数据时,已开票金额数据与申报表自动计算的金额有四舍五入的差一,无论怎么样修改,系统都提示填报比对不通过,怎么报#其他行业#
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《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(海关,国家税务总局公告2019年第39号,财政部)的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活服务业纳税人加计当期可抵扣进项税额的10%抵扣应纳税额。#运输业#
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一般纳税人,上月留抵税额8216.52,本期开具专票税额113297.05,开具普票税额5312.65,本期收到专票进项税额105204.74,收到增值税普通发票票面0税额,请问本期增值税申报表应缴税款为多少?#商业#
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老师,假如生活服务加计抵减前应纳税额是10000,填写报表加计抵减后,应纳税额变成8000,为什么最后申报缴纳时应纳税额是10000,再有加计抵减掉的2000是下个月记入其他收益么?因为当期记载的未交增值税是10000#其他行业#
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