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由于没勾选两张增值税专用发票,我十一月份增值税申报表申报后作废了,想重新把这两张没勾选的发票勾选上。但是在增值税勾选平台,看到税款所属期是12月份,我给勾选上了,但是没办法生成统计表。我想问一下,这个勾选平台税款所属期能变成11月份吗?要是变不了的话,12月份我没有收入的实现,不想把这两张发票在增值税申报表体现出来,不想有增值税留底。12月份税款所属期能在勾选平台撤销勾选吗?#建筑工程#
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实务中应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出),经济法中增值税应纳税额=当期销项税额-准予抵扣进项税额。那进项税额转出在应纳税额中不需要考虑嘛?我想问一下应交增值税和应纳税额有什么区别?#初级#
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老师好,请问公司本月开具发票的销项税额是92474.39元,应纳税额是89259.75元,本月没有开进项发票,以前年度未抵扣勾选的进项税额有100174.4元,我是否选择抵扣勾选时尽量按接近89259.75元这个数字来勾选呢#商业#
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您好我是一般人,10月公司开了两张专票,金额为12430元,10月又开了一张负数发票,金额为1130元。请问当月入账是不是 借:应收帐款12430元 贷:主营业务收入11000元 应交税金-销项税金1430元 借:应收帐款-1130元 贷:主营业务收入-1000元 应交税金-销项税金-130元 申报增值税申报表里面的金额直填写10000元,税额为1300元?#服务业#
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主表的“分次预缴”“一般项目”“本月数”+主表的“分次预缴”“即征即退项目”本月数大于等于《增值税申报表附表四》的本期实际递减税额列第2、3、4、5合计数+预缴金额 提示这个,如何更正增值税申报表?#建筑工程#
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甲企业为增值税一般纳税人,2019 年度营业收入为8800万元,利润总额为1500万元,实际发生业务招待费200万元,实际发生广告费用1000万元,己知甲企业适用企业所得稅稅率为25%,请计算当年企业所得税应纳税额。#其他行业#
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想问下,去年3月我们公司以10万的价格购买了一辆车,,然后9月以1万的价格卖出。现在税局说购买不超过一年的汽车,转让价不能低于购买价的80%,即8万 ,现在让我们更正去年9月的增值税申报表,我想问的是那10-1的差价,因为是没有开到票,怎样去申报这部分差价,是弄到无票收入申报吗?#商业#
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今年2022年确定2019年挂的应付账款不需支付了,请问新准则跟旧准则都是如何处理的?如果转入营业外收入,应纳税额是调整2022年的吗?2019年的应纳税所得额是否还需要追溯调整?#餐饮酒店#
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收到六税两费退回的附加税, 借:银行存款 (借方金额) 贷:应交税费-城建税等 (应该是借方负数还是写在贷方?) 借:应交税费-城建税 贷:税金及附加 应交税费金额写在借方负数,能和增值税申报表上附加税对应起来,但是利润表上城建税金额会大于税金及附加,无法提交报表,所以,想问下老师这个问题怎么操作 #中级#
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你好,小规模7月和8月各代开了8500专票,增值税各是247.57,一共是495.14 城建税一共是2.48.银行已扣款。现在10月报增值税申报表,本期税额是495 .15,本期预缴税额495.14,已缴纳的城建税是2.47。但我实际账上两张发票的城建税是2.48,不知道这一分钱我怎么在账上做分录#服务业#
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你好,小规模7月和8月各代开了8500专票,增值税各是247.57,城建税是1.24。现在10月报增值税申报表,本期税额是495.15,本期预缴税额495.14,已缴纳的城建税是2.47。但我实际账上两张发票的城建税是2.48,不知道账需不需要调呢#服务业#
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您好,小规模9月税金代开两张发票5000 和6000,当月作废5000发票,税局已取走作废的发票,税点已扣,现在10月增值税申报表不知道如何填写,还有企业所得税收入写11000还是6000呢?#服务业#
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截止8月员工收入合计197608.53,已申报个税3637.76 本月预缴个税如何计算? 应纳税额:197608.53-5000*8=157608.53 应交个税:36000*0.03+121608.53*0.1-2520-3637.76 =7083.09 可以麻烦老师帮我看下这样算是否正确#初级#
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老师好,我们公司是一般纳税人,专票税率是9%,然后我们上月红冲了两张发票,增值税申报表的销售额变成了负数,然后期末留抵是9934.34,本月进项税额是11987.62,销项税额是11497.69,公司要为以后的税务贷做准备,每个月要纳税五千元,现在我们还需要开多少钱的票才能确保纳税5000元?#运输业#
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老师,我上个月有留底税金,本月要计算需要抵扣多少进项说,行业税负率是百分之一。那我本月需要抵扣多少进项税额,是不是用本月销项税额减去(税负率百分之一乘以本期增值税申报表里的本年累计不含税销售额)得出该抵扣多少进项税额,再减去上月留抵的税金,就等于我本月应该抵扣的进项税额呢#商业#
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本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5(不含税-16199.5,税额-162),同时本季度开具的正数发票专票百分之三(不含税239199.22,税额7175.97)比红冲发票百分之一多,也就是需要交增值税,那么应交增值税根据什么金额计算呢?是按照(正数不含税销售额-负数不含税销售额)×3%吗?(239199.22-16199.5)×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的,但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%,税额是-162,就冲减了这一笔增值税,最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ,然后要补冲销#其他行业#
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1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1) 销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人, 取得含税销售额 20万元。 (2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增 值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。 要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?#房地产#
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您好,请问改动了去年12月的增值税申报表,需要更改今年所得税年报申报表吗?增值税无票收入税额多算了200多,收入少加了200多,申请了增值税退税,那收入可以加在今年收入里吗?还是必须改所得税报表呢?如果不改所得税报表税局会不会找呢?#物业#
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您好老师,请问更正了2021年12月的增值税申报表:将一般项目的已抵扣进项调整到即征即退项目留抵,导致补缴税款和滞纳金,这种情况怎么样做账务处理最佳呢?留抵的即征即退进项怎么体现呢 #高新企业#
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账本中应交税费的期末余额为-10118.15 增值税申报表中期末留底税额为9275.96 两者相差842.19 已经查到了是因为第一本2020年一月的账本期初余额就不对 应该是之前的会计人员录入错误 这种情况我应该怎么做分录才能让应交税费的期末余额与申报表的期末留抵一致呢#商业#
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企业既是高新企业(减按15税率计算应纳税额),同时也是小微企业(假如应纳税所得额不超过100万),那么请问他的企业所得税到底怎么算呢?是不是两者优惠都可以同时享受?假如应纳税所得额为90万#高新企业#
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