季度超过30万小规模,1月初政策没下来,先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计:710920,税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35,按1%交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25,这样对吗,老师#其他行业#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
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请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?有什么好处么?#其他行业#
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请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?#其他行业#
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有一个建筑施工队,他是个体户,给一般纳税人公司开的是普票,税票的项目名称是建筑服务-工程服务,税率是免税,开了200万的发票,第一个问题为啥个体户能开这么多?第二个问题为什么是免税?#个体工商户#
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这个新政策免征增值税什么意思呀?现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?免税月不超过10万什么意思?小规模开普票税率是多少?《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)总结如下: 1、免征额度回落至🈷不超10(季度不超30万); 2、取消小规模免征政策,调整至减按1%征收率征收增值税; 3、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税加计抵减政策范围和比例调整,原生产生活服务业统一加计抵减10%调整为生产服务业加计抵减5%;生活服务业加计抵减10%。#房地产#
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8月开了25万,9月份开了50万,10月报税时用人员工资都把成本抵扣下来了。 10月初开了20万,10,11报了二十万人工,12月冲红了之前的75万,开了50万,最后是不是多了二十五万成本#其他行业#
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公司上年11月开了税率为1%的普票,今年10月份红冲然后重新开具,但是现在小规模免税了,这月做红冲分录把税额啥的冲红了,因为21年四季度开票未超过45万,所以当时把增值税销项都转入到了营业外收入中,现在如果做最新开票分录,全部都算做了主营业务收入,然后本月和冲销的收入相抵,主营收这月还留有十几块钱的余额,也就是当时的销项,请问该如何处理呢?分录怎么写,求大神指教#注会CPA#
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老师您好,我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%,一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%,是吗? 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗?如果开这两种后果会怎么样?#出纳#
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老师 我想问您个体户报税的问题、我从来没接触过、个体户我开的是专票3%税率的两万五千块钱、然后季报的时候是不是只填第一栏和第二栏就行呀、出多少税交多少税、第11栏未达到起征点那里不需要填写吧、然后这个两万五教育附加什么的也都正常抵扣、经营所得月五千的话季度就是一万五免税、另外一万有成本费用可以抵扣没有成本费用的话就交税是吗?#其他行业#
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您好,我想咨询一下,我这边是小规模的纳税人,现在需要申报第二季度的增值税,第二季度有把一张3月开的1%的专票进行了负数冲红,请问应该如何报税? 税务局说按百分之3税率倒算来报,怎么算呢?#其他行业#
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老师 1季度开的一个点的普票 然后2季度红冲了 但是2季度的政策是开普票免税 然后从税控盘里打出来的汇总表是负数税额 这个应该怎么报 ? 这个季度报税虽然是免税的 但是也是三个点的免税。这个可以直接减去报吗?#房地产#
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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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公司是一般纳税人,有一个简易计税项目,2021年12月开发票的时候税率应该开3%,但是开错了开成了9%。 2022年1月底才发现问题,然后1月份报税的时候是按9%申报的增值税和附加税。因为按3%申报的时候系统提示与开票系统信息对比不符。 所以2021年12月底计提税金时是按9%计提税金吗?#建筑工程#
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你好,老师。 1、10月份开始转为一般纳税人。服务类发票之前是1%,10月份是6%。 因为10月份开错了发票,把6%,开成1%。 2、10月份申报税额时,按正常6%税率已报税。 3、11月份收回错误1%发票,开具销项负数发票,重新开具正确6%发票给客户。这种情况11月份的发票如何做账呢?#商业#
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就是上个月我们公司外聘劳务人员,去税务局开发票,之前一直开的是劳务费发票,上个月税务局让我们开授课费发票,授课费发票是0税率。到了这个月税务局又说他们搞错了应该是开劳务费发票,让我们拿着上个月的发票冲红。可是我上个月的报表已经出来,税务也已经申报该怎么做账务处理#其他行业#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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剔除不动产销售额后,您本期销售额未超过免税标准,请将除不动产销售额之外的本期应征增值税销售额(不含开具及代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中;适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额,差额部分填写在附列资料对应栏次中。 报税时出现这个,是怎么改?#房地产#
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纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税减税,并按照有关规定缴纳增值税放弃免税减税后,36个月内不得再申请免税、减税。 也就是说,小规模1%的优惠,开具 3%的专票后36个月内都必须按照3%去开专票,不能按1%开了是吗?#服务业#
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销售给华南公司M产品和N产品各一件,合同约定总价款为120 000元。M产品和 N产品的单独售价分别为80 000元和70 000元,成本分别为60 000元和40 000元。现给予对方5%的商业折扣,开出增值税专用发票,税率为13%,收到转账支票存入银行。两种产品的销售成本随时结转。#出纳#
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小规模纳税人,8月份开了一张普票28万,10月份冲红了,8月份记账了,还发生了办公室装修费27万 但是这个装修费属于暂估的,还没装修完成。这个增值税是免税的,但是所得税不免税,必须得把这个装修费暂估记账才可以,实际上本来也不用交,就是冲红的时候时间到10月份了。第一点这个暂估费怎么记账#商业#
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你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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老师我想问,就是我们公司是一个电子商务公司,我们销售农产品,我们平时开具的蔬菜类我们开的免税,一个客户想我们开具专票进行抵扣税率这样对我们有很大的影响嘛。因为有税点面临我们也要交税#房地产#
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我们是二手车经销企业,小规模纳税人,从自然人处收购二手车,我们企业反向开具二手车销售统一发票时税率是否选免税? 然后我们再将车子卖出时开具二手车销售统一发票时的税率选3、1还是直接0.5%#出纳#
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您好,想问一下你这个问题,就是我有一个公司要注销,注销前税盘里的票要开完,税盘里还有8张票,本来是够开具和冲红的,然后我忘记冲红了,我8张都开完了,现在没有票冲红了,怎么办呢?还可以去大厅再领8张冲红吗?uk开的电子普通发票可以在电子税务局冲红吗?#其他行业#
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请问财税老师,国家税率从16%调整到13%是2018年05月01日开始执行。政府采购项目是2018年5月22号招标开标的(已经在国家税率调整执行之后)。项目因建筑原因到2019年9月10日才开工(报货生产)施工完成。我单位开13%税票, 出于某些原因直到今年2023年才开始审计,但审单位要扣3%税差,请问是否符合法律法规,请财税老师指导。谢谢!#建筑工程#
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请问财税老师,国家税率从16%调整到13%是2018年05月01日开始执行。政府采购项目是2018年5月22号招标开标的(已经在国家税率调整执行之后)。项目因建筑原因到2019年9月10日才开工(报货生产)施工完成。我单位开13%税票, 出于某些原因直到今年2023年才开始审计,但审单位要扣3%税差,请问是否符合法律法规,请财税老师指导。谢谢!#建筑工程#
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我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
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请问,小规模出租房屋税率是5% 未超10万 免税额 为什么免的是3% 出租土地用于农业生产,税率是5%免征增值税,为什么填免税明细表的时候,税率即使选为0.05 自动生成的结果还是按0.03算的#房地产#
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