老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
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电子银行承兑汇票 收到货款,对方公司YL付的是电子银行承兑汇票60000 借:应收票据-公司名字YL 60000 贷:应收账款-公司名字YL 60000 然后我们公司用这张汇票购买TZ公司的设备 借:应付账款-公司名字TZ 60000 贷:应收票据-公司名字YL 60000 收款付款都还没有开具发票 问题:借贷是否正确,二级科目是否公司名字,以后公司业务比较多的情况,对应公司越来越多,二级科目都这样设置吗?#商业#
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请问在SAP中,一项监控设备于2021年12月入账,2022年1月开始折旧,资产卡片中折旧期间设置为9个月,残值为0,至2022年9月折旧完毕。但是因为又于2023年7月入账一个监控成本到这个资产卡片上,导致资产卡片原值增加,相关会计人员为了一次折旧完毕,将资产卡片中折旧期限改为了1个月。计提折旧后发现提示2022年折旧有问题,又重新将资产卡片的折旧期间设置为1年零8个月(即20个月),又重新计提了一次折旧。这次折旧后发现净值为负值。请问现在该怎么处理?#出纳#
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注册公司时,股东通过私人借款实缴了注册资金5000千万,等公司注册好以后,又从公司账户把这笔钱还给了对方,后期资产负债表上一直挂着这笔大额其他应收款—股东,现在公司要注销,该如何清理?公司往来账很少#服务业#
3270
6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
2989
21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,之前请教了群里的老师,说对于转出的成本只需要调表不调账,对所得税和滞纳金入账即可,但之前年度也发生过类似的情况,我账上已经做了成本转出,当时的分录是:借:应付账款 贷:以前年度损益调整,导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个,要如何清理?#建筑工程#
4320
老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
2014
一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
2786
已知条件: 1、A为合伙企业,C、D为其中的合伙人 2、C、D已转入认缴注册资本的投资款,但未在工商局做实缴 3、A合伙企业做账时,公账收到投资款计入实收资本 4、A合伙企业持有B有限责任公司53%股份, 5、B有限责任公司已完成工商实缴50万,股东又投入410万投资款,但未在工商局做追加实缴410万 问:因穿透强关系及已转投资款但未做工商实缴,C/D合伙人转让各自所有在A合伙企业的股权份额,以多少元转让合适?#其他行业#
3178
hello,老师。我们是小规模餐饮企业,不做进销存。供应商可以这么做吗? 当月入账:借:主营业务成本 贷:应付账款 (附件进货单,发票) 付款时:借:应付账款 贷:银行存款 (附件银行流水)#餐饮酒店#
3198
我是运输公司买的车辆贷款 每月还利息再本金是75万 但是以前的会计没有把本金和利息分开 就是没月还的75万都冲其他应付账款啦(卖车那家)现在已还完 但是其他应付款借方出现100多万的余额 这100多万其实是利息 我应该问问把这100多万为0#运输业#
2610
老师,领导看了财务报表,提出一个疑问,假设把公司的所有应收账款收回来,再还了所有的负债,剩下的钱是不是公司赚到的钱,是不是相当于利润的数额(公司20年建立,到目前为止没有分配过利润,未分配利润是100多万)按领导这种算法,账上的应收全部收回来再减去应付的债务,剩下的钱是多于这个利润的,我怎么给他解释得通呢?#房地产#
2896
老师 我刚刚接手一家超市的账,对方只提供了利润表和资产负载表(2023年1-3月)的,我现在直接做四月份的账,那4月的收入要不要根据银行流水做账呢?(因为收银入账没有开发票出去,是收银台入账的)。 #其他行业#
1734
你好,老师,我公司之前投资的公司结业了,20年的时候审计已经调整了,但是我这边还没做凭证转出,20年申报直接按审计报告的申报了财务报表,22年我这边调整后,直接按数据申报了,现在发现我的资产负债表的其他应收款重复入账了,应该怎么调整回来?#商业#
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老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?#房地产#
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
3680
小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大,所以我调了利润表的营业成本,然后就得调资产负债表,请问资产负债表应该怎么调呢?还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢?写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊?到底应该怎么写呢分录#商业#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
2197
您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
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总公司股东把私人的车作为资产投入公司,总公司再将这张车投资进子公司,总公司占子公司70%股份,这张车已经在办理过户手续,过户到子公司名下,我需要补些什么资料?做账怎么处理,纳税上有什么注意?#其他行业#
2593
我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款呢?#商业#
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老师,我们一月份收到了一笔货款628000,开了670000专票,做账:借:银行存款,628000应收账款42000贷:主营业务收入650485.44应交税费—未交增值税19514.56 然后我三月份又把一月份开累670000发票红冲了,三月份怎么做账#其他行业#
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权益法下的长期股权投资,为什么被投资单位提取盈余公积,不影响投资单位的所有者权益呢? 帐号已注销 2019-04-28 · TA获得超过76.2万个赞关注 权益法,也就是说投资单位的长期股权投资以占有被投资单位的权益份额比例为核算依据来核算长期股权投资的账面价值。被投资单位提取盈余公积,只是其股东权益内部科目的变化,由本年利润或未分配利润转入到资本公积里,所有者权益并没有发生变化。#其他行业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
4100
老师企业去年Q4季度末成立,上期季度财务报表实际账面为0,电子税务局无法0申报,然后把资产负债表的货币资金和其他应付款填了0.01,本期报财报有数据正常填写,之前填的0.01的数据需要进改成0吗#建筑工程#
2197
去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
3273
你好,老师。我司是小规模纳税人,现有一股东要转让他持有的股权。创立之处出资实收资本3万元。报表未分配利润一百多万。先办理转让税局要求缴纳20%,有什么办法可以减少这个未分配利润,减少所有者权益吗?#商业#
2363
1.购入多个同类固定资产A,单笔价值不超过800,投放运营设备,产生收入,折旧计入主营业务成本吗? 2.价值一致,折旧额相同,存放位置相同的固定资产可以作为一个资产组入账吗?折旧取总额 3.固定资产安装时产生的人工安装费和材料施工怎么进行账务处理?#商业#
2646
老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
2356
老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
2725
老师您好,去年的发票。对方没有及时入账,因为跨年了,不收,今年需要冲红重开一张一模一样的发票,请问账务怎么处理,可以直接是借:应收账款 负数 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 负数,做吗?这样一正一负,就不用调汇算清缴,我们是小企业会计准则。谢#建筑工程#
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老师,工业制造业,子公司,一般纳税人,子公司还没有正式生产,但是已经购入了大量原材料有了很多进账税额,母公司说暂时在母公司生产所以原料全部入到了母公司,过后说让我们子公司开销售发票给母公司。1.原料入了母公司,只拿发票入账可以吗?不可以需要补什么!2.开发票可以吗,需要什么资料?3结转成本,怎么结转。按什么结转?#出纳#
2113
如果公司要供应商买东西,付的全款,付款后供应商会给公司返现,开的发票还是全款的金额,那这笔返现怎么入账,返现打到对公账户还是对私账户比较好,对公这笔收款没有发票怎么处置,对私怎么样容易不搞混不被人拿去用或者偷转走#中级#
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老师您好,21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了,管理费用在资产负债表里不体现,资产负债表怎么改呢?如果放到管理费用里不用利润分配未分配利润,报汇算清缴的时候再调整可以吗?就是实际社保和账里社保数有差额#中级#
2434
应收账款和预收账款都是贷方余额,但是资产负债表应收账款自动生成了数,公式是什么,正常是应收账款借方余额加上预收账款借方余额减去坏账准备,但是我的应收账款和预收账款都是贷方余额,报表是怎么出来的数据。#注会CPA#
2202
老师,您好!我们公司有两个股东(一个股东占93.83%,另一个股东占股6.17%)占股6.17%的赵股东今年3月退股了,变更为大股东100%持股,怎么核算退股金额给赵股东呢?是不是用净资产的余额×占股比例计算?#其他行业#
1678
以前年度应收账款出现差错,已清账一直挂账,金额比较大,有人建议重新建账,期初调为正确的金额,调好后和用以前年度损益调整一样,调账后未分配利润为负,与年底相差很大,是重建账还是调以前年度损益调整呢?会不会有问题?#其他行业#
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