刘明为市区天禹公司提供软件开发服务,并达到了无形资产入账条件,合同约定税后劳务报酬40 000元,个人应交税费由企业负担。刘明的应税行为按小规模纳税人管理,假定不免征增值税,增值税征收率为3%。根据有关规定,月销售额不超过10万元的,免征教育费附加、地方教育附加和水利建设基金等附加费,。请计算刘明应交增值税税款、城建税税款、天禹公司应代扣代交个人所得税税款,并写出天禹公司相关会计分录。#初级#
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老师好,我单位是给其他施工单位提供劳务服务,年底才确认收入开票,我们成本只有人工,平常不开票,那每个月我可以把人工计提到主营业务成本吗?这样就违背了成本和收入匹配原则啦,怎么做比较好?#建筑工程#
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老师,你好,我们是小规模纳税人,现在不是季报吗?公司因为外发给其他公司做的业务,款是2月付的,对方财务没有及时开票,4月开的,现在因为不含税收入这个月比较多,对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高,要缴纳所得税,这种情况怎么办呢?#商业#
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老师,我们公司人员在为其它公司服务,他们的人员成本由对方公司承担,然后我们给对方开票对方把他们人员成本的钱打给我们我们做代发,那请问这些人员工资我这边要计入管理费用还是成本啊,因为这些人员算后台,之前公司也没有收入都是计入管理费用的。#物业#
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请问下 如A 公司是一般纳税人 向上游甲方提供服务获得10000元收入,并向甲方开具6个点的增值税专票。然后A公司需要把其中5000元结算给他的下游服务商B 公司,B 公司是小规模纳税人,给A 公司开具的是3个点的服务类专票,请问就这项业务A 公司应缴税款怎么结算? #出纳#
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老师,我问下,比如我是建筑劳务公司,我给我的甲方开的是工程服务,劳务费发票作为我的收入,但是我的成本全部是农民工工资,一般付款是我们对公账户直接转到工地 项目管理的一个人卡上,因为流动性比较大,而且不准时,所以他们直接拿工资表回来我们作为成本入账的,请问下老师这样是否合理,老师有没有更好的办法#建筑工程#
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老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
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您好,我们企业是房屋租赁企业。我现在正在做汇算清缴。我们加价代收租户的电费,然后以正常价交给北京市电力公司。本来加价代收电费应该进收入,代付应该进成本,但是我都忘记进了。我打算入在今年2024年的账上,交增值税和滞纳金。那请问我现在汇算时需要调增电费收入,调减电费成本吗?#房地产#
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我们公司是卖酒的,给餐饮店的政策是根据他们销售的数量来给与返利,每一瓶是返两元,但是这种销售方式是没有签合同的,返利由销售微信支付给餐饮店服务员,再根据微信截图和收据来财务报销,这种返利情况可以冲减收入吗?如果不能冲减,可以记作销售费用,税前扣除吗?#商业#
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我们主营业务是租赁房屋收租金的企业,是小规模纳税人,其中我们代收承租方的电费,交北京市电力公司,但我们收的时候加价了,比如8毛钱一度电收电费,交出去的时候是7毛钱,就算收入了是吧?但是我们连着7年都没有进收入,少交了增值税,我想现在全部把税补上,但肯定有滞纳金是吧?请问滞纳金应该怎么算?#房地产#
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老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
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老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
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老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
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老师,我是乙方,签了一年期的技术服务合同,合同495000,服务期2024.2.1至2024.1.31,4月开了预付款发票198000(不含税196039.6,税1960.40)。按照新的收入准则,要怎么做分录呢?#房地产#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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老师我想咨询一下,企业租赁一个产业园,企业对产业园进行装修服务,(设计服务,电梯安装服务等),这种成本计入哪个会计科目比较合适。企业充当二房东的角色装修完成后会对外出租,收取租金#建筑工程#
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就是有一家小规模纳税人,2023年12月开了30多万的专票,后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了,而且后面2 3月开的票加起来才10几万,那第一季度的收入就是负数了,请问这种情况增值税要怎么申报?需要做退税吗?#出纳#
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就是两个人搭伙做生意,A出资140 w,b出资75w,相当于总成本就是215w,但是这个项目是亏损,总收入应该是195这样,然后b收到回款40w,A就说让b直接75-40,A那边账目上面不作调整 是这样算吗?#出纳#
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老师,跨年度销售发票退回,又退了款给客户,但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的,是不是应该先做一张跨年冲红的分录,借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话,我今年退了款的分录如何提现更好呢?#服务业#
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1.净资产收益率(%) 2.总资产报酬率(%) 3.营业收入利润率(%) 4.成本费用利润率(%) 5.盈余现金保障倍数 6.总资产周转率(次) 7.流动资产周转率(%) 8.存货周转率(次) 9.应收账款周转率(次) 10.资产负债率(%) 10.已获利息倍数 11.速动比率 12.现金流动负债比率(%) 13.营业总收入增长率(%) 14.资本积累率(%) 15.研发经费投入强度(%)#出纳#
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老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
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我们是劳务派遣公司,增值税申报选择简易计税方式。销售额以收入减去成本(支付给劳务派遣人员的工资及五险一金)。因用工单位转款不及时导致员工的社保缴纳未及时,产生的滞纳金是否一并计入成本扣除呢?还是要计入营业外支出?#服务业#
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公司是做信息咨询的,收的客户款都是预收款,给客户做完服务以后再结算,结算完后确认收入,收入之外的预付款给客户退回,但是公司即将注销执照,账户需要清算,那没结算的客户预收款该如何处理呢#出纳#
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A公司是广告代理商B公司的中间商,A公司收到客户广告费后再按照成本价转给代理商B,C公司要充广告费找A先垫款充,次月再转广告费给A公司,A公司同意并且将成本价广告费转给代理商B公司,B公司将广告费充进账户,当月开了进项发票给A公司,A公司于次月收到C公司广告费,并且开具销项发票给C公司。我想知道代垫广告费怎么做账,然后所有的会计分录怎么写#出纳#
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