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夏老师
借其它应收款一某人 蓝数 借其它应收款一代扣社保 红数 查看全部回复
3398
小妮老师
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
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个人工资部分只牵涉到个人所得税 查看全部回复
5921
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
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孙老师
不可以不交社保,走公司账户发工资,不交社保是违法的。用人单位不办理社会保险登记的,由社会保险行政部门对用人单位进行罚款;用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足,并自欠缴之日起,按日加收万分之五的滞纳金。 查看全部回复
10361
甘老师
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2689
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2690
秦枫老师
首先申报个税工资,是不得包含社保个人部分的,对申报错误的个税进行更正申报,其次,您说工资发放时,已经扣除,那就正常做发工资的分录, 借:管理费用工资 100 dai:应付职工薪酬工资 (应发工资) 100 借:应付职工薪酬工资100 dai:银行存款 90 其他应收款 个人社保部分 10 查看全部回复
2928
高老师
资本公积主要用于转增资本,不能用于发工资、采购等 查看全部回复
3921
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3676
厚积薄发
不用扣,后边有专门填写扣除社保的。 查看全部回复
3022
都可以的 查看全部回复
3271
patience
根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定,个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税 查看全部回复
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私户发的没有买社保 为什么不从公司发 还可以做成本 是为了员工少缴个税么? 查看全部回复
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包含 查看全部回复
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同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
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报个税的公司不支付工资? 查看全部回复
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可以开公司抬头的发票或一些定额发票。 查看全部回复
3066
许老师
借方其他应收社保费是个人部分吗 查看全部回复
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对方是什么性质的公司? 查看全部回复
4114
tammy老师
就差几分钱去营业外支出就好了 查看全部回复
2870
杨老师
从工资扣除的时候,做其他应付款 查看全部回复
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1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
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计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2451
其他应收款 查看全部回复
3423
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2172
借:应付职工薪酬 235000 dai:银行存款 230200 其他应收款-社保 4000 应交税费-应交个人所得税 800 查看全部回复
2819
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2631
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
2994
其他应收款---个人社保是收的现金不 查看全部回复
2392
B公司没有缴纳社保 查看全部回复
2759
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3338
缴纳时,借 其他应收款 dai银行存款 款项存入银行时 借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
2802
借:应付工资200000 dai:其他应收款 -社保 12000 应交税费-应交个人所得税 1000 银行存款187000 查看全部回复
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社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
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①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
原则上应该保持一致,但是实际中会存在不一致的情况。 查看全部回复
3143
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2698
你好 工资一般是公户发员工账户或者银行代发给员工。一般不私户发放 你发放工资缴纳个税这个不会涉及偷税漏税。 只是如果你先公转私 在去发放 容易大额被银行监控 报税务 有风险 查看全部回复
6754
需要做账,扣缴时 借 其他应收款 dai银行存款 社保款打到银行账户时 借 银行存款 dai 其他应收款 查看全部回复
Harry老师
你好,一般是上个月的。 查看全部回复
1811
多扣部分从其他应付款-代扣社保那里转到营业外收入 查看全部回复
3150
严格来说,应该给员工缴纳社保 查看全部回复
2826
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4429
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5121
(一)合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例 (二)避开临界点 (三)利用“免税”优惠政策 (四)变“工资薪金”为“股息红利” (五)积极争取地方税收返还 查看全部回复
3114
安叔老师
建议加上 查看全部回复
2424
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3444
建议:交社保的金额为应发工资数,按应发工资申报个税 查看全部回复
3518
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3755
大宁老师
不会呀 查看全部回复
3774
是的,没有实际收入 查看全部回复
3200
社保挂靠不是规范操作,建议你们自己开立社保帐户自己缴纳 查看全部回复
9628
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3402
小小
如果你4月份开的发票已经实现了收入,就一次性确认收入 查看全部回复
4322
一般有些企业不会按工资基数来交纳社保,会按社平工资的60%来缴纳的 查看全部回复
4336
如果当地社保不要求每个人都交社保的话,那就没问题。 查看全部回复
3842
借银行存款dai预收账款 查看全部回复
2626
谭老师
每个月先申报 查看全部回复
3739
把公司承担个人部分作为福利费 查看全部回复
3501
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4082
暂时不填,下个月一起扣 查看全部回复
3333
是有风险的 查看全部回复
5271
两者不冲突 查看全部回复
3616
Yan
工资按工资薪金税目交,个人独资投资人需要申报个人生产经营所得税,两个不一样的 查看全部回复
5016
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3235
没有问题 查看全部回复
2992
不会有滞纳金,可以累计两个月一起申报 查看全部回复
4099
最好都从公户发工资 查看全部回复
2805
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9098
借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2712
如果是按实际工资缴纳的社保,社保基数就按实际的填写 查看全部回复
4408
当月给员工买社保的分录,借:管理费用/生产成本/制造费用 其他应收款-个人代扣社保 dai:银行存款 查看全部回复
2950
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4382
木言
正常情况是员工休产假期间工资停发,生育津贴要打给个人的 查看全部回复
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3211
目前社保主要看地方,大部分地方没有强制要求必须按照个人去年平均工资作为缴纳基数,个税建议最好按照全部工资申报个税,因为后期可能会对个人流水进行监控。如果查出少交个税会对企业有处罚,联系全额申报 查看全部回复
4865
可以去更正申报 查看全部回复
3550
不规范,但目前关联公司之间存在这种情况 查看全部回复
3431
易老师
借其他应收款社保dai银行存款,缴纳社保时候 查看全部回复
3780
借银行存款。dai应收账款。借管理费用。dai应付职工薪酬。借应付职工薪酬。dai银行存款 查看全部回复
2830
那你们应该是发放的对吧,那么就是更正去年错误的个税申报 查看全部回复
3028
代收款需要签订代收款协议 查看全部回复
Leaf
借 银存 dai 其他应付款 借 其他应付款 dai 银存 查看全部回复
3462
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
3843
工资发放 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(社保) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3468
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3567
把3月份的社保的公司部分和员工个人部分(离职员工的)都做到其他应收款,等扣的时候,注意这个员工的公司部分也是其他应收款,冲平 查看全部回复
3397
Annina老师
你跟外包公司签外包协议,把你公司承担的工资,社保费用含在外包费用里面 查看全部回复
3770
这个员工是你们公司的么,还是你们代缴社保,代缴社保是违法行为建议不要操作,是什么原因不发工资呢 查看全部回复
4327
微尘
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2916
借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408 查看全部回复
3280
按实际发放的工资申报个税 查看全部回复
4037
前面的收入和扣除都是两个月累计的是吗 查看全部回复
3283
,5000申报。 查看全部回复
3225
可以 查看全部回复
4226
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3505
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3233
发工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保、公积金、餐费、电费 银行存款 查看全部回复
2990
4 查看全部回复
3619
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