甲企业以签订合同的方式跟医院合作,合同规定医院以后必须在甲企业这里购买医用器材、试剂等医疗用品,而甲企业在医院里面开超市与食堂,医院不支付任何的费用,所有装修费和设备费均由甲企业承担,甲企业也在外面请人装修食堂,花费200万。这一系列的过程没有开具任何的发票,只有和医院的合同。这种情况应该怎么做账呀?#其他行业#
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老师,请问去年有一家股东是以无形资产出资入股,当时有做了相应的分录并对作价入股的无形资产进行摊销,现在有产生一些当时入股专利费的费用一共16万(比如年费、专利代理机构的服务费)请问这部分的账务处理这样处理是正确的吗,专利年费的部分 借:管理费用-专利年费 XX金额,专利代理机构服务费是计入无形资产吗,是否还要进行摊销?#其他行业#
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您好,我们是去年10月注册的个体户,因为一直都是在装修和购置物品,一直到今年3月才去税务局做了税务登记。之前做的都是流水账,现在要重新做正规的账,按之前费用支出的时间来一笔一笔补账吗?还是按现在做账的日期来做账?然后之前也一直没有申报过税,税务登记的时候也没看到逾期未申报的内容,是不是正常就补完所有的账,然后从现在开始按季度正常报税就可以呢?#房地产#
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我刚进一家正在装修的酒店做财务,他们还没开始营业,已经装修了半年了,有买的石子等各种费用还有人工分了好几部分包给好多个小组,每个小组谈好价钱,装修的钱有的是公户出的,有的是法人个人的,有的是其它个人先垫付的。有的有发票有的是收据有的什么都没有。老板让我整理一下正规的记账。我不知道怎么开展工作#餐饮酒店#
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老师您好,我公司厂房今年搬迁,今年四月底才能到新公司办公(2月开始装修新厂房),1月到目前的时间短发生了一些新公司的相关费用,比如购买新厂房的摄像头,安全帽等,这些新厂房发生的费用跟旧厂房费用怎么分开好,不想混合一起,可以帮忙给个意见吗?#工业制造#
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工程交付使用期间存在质量问题,已找第三方公司处理开支10万元,该费用应从施工方工程款扣除。目前该工程竣工验收,结算审计报告审定100万元,我单位办理资产入库按照100万元还是90万元?如果按照审定额入库,施工方只开具90万元,由第三方公司开具10万元,不知是否合规?#建筑工程#
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公司还为开业,处于建厂房时期,土地租的,厂房也是租的,但是厂房里面的装修由我们公司自己承担,这个发生的费用如何入账?还有一部分是公司自己在土地上建的建筑物,发生的土地勘测费设计费如何入账?#其他行业#
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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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长期待摊费用可以补提么,公司装修费五十多万,2022年办公室已经使用,2022年12月份装修公司才开给我们发票,是2023年1月开始第一期摊销么,还是从我们办公室使用开始算,补提2022年的实际摊销额#工业制造#
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行政事业单位,今年有一个约600万左右的信息化工程项目,包括软硬件,装修,安装,人工,监理费等等各种费用,请问应该怎样入账?小白实在不会,请教各位大神,如果分明细入账的话那有几百个明细,也不好具体归类#建筑工程#
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汽车零部件企业,三包费用之前一直以实际发生入账,现考虑明年开始预提三包费,产品三包质保期为一年,请教怎么预提比较合适?(1.预提做账的时点?2.保有量为基数吗?3.每次预提的范围?4.若当年实际发生低于预提数明年底如何处理?)谢谢老师!#工业制造#
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2021年期间支付几家的装修款,计入了其他应付款,大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款,并计入了2021年管理费用。 对于现在,已经多记了80万费用,还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整? #其他行业#
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老师,您好。我们公司是小规模的文化传媒公司,老板开立了个会所,想挂在这个文化传媒公司下面,具体的营业执照范围您看下下面的照片。不知道我们这个经营范围能兼营会所吗?我们这个会所是用来对外招待客户,有时候客户在这边吃饭,KTV消费等我们要开发票给他们的。目前没有增加经营范围,我们开的是会议费。若果客户要我们开餐票,是要增加经营范围的吧?应该增加具体什么内容呢?我们是否要办理相关许可证?具体有哪些?这个会所的账怎么做呢,能和现在的文化传媒公司做同一账套里吗?买进来的酒水,菜,请的厨师服务员等,还有一开始会所的装修费用,家具购买等该一一做进什么科目呢?麻烦老师能给我详细解答下吗,谢谢您了!#出纳#
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你好,请问我们是旅游运输公司,每个月都有车辆需要买车险,之前财务记账都是借:待摊费用 贷:预付账款或者银行存款,然后我看只有四月份结转了一次费用到管理费里面,而且还是整数,不知道这笔账务应该如何处理呢#其他行业#
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老师您好,想向您资讯一个会计实务处理的问题。我们从事贸易行业,在商场会租店铺进行销售商品,现在想对装修费的分摊进行重新梳理。原来处理方法:装修验收(收到发票)达到100%时,计入长期待摊费用-装修,按租赁期与5年孰短作为摊销期进行装修费摊销。但是这个处理方法会导致可能租赁期结束装修费还没摊销完,并且一些店面已经可以开业使用了但是没验收完全就不能分摊装修费。现在想更改成:店面到达可使用状态后(开业)开始计入长期待摊-装修,按开业后剩余租赁期限作为摊销期进行装修费摊销。这个变更符合会计准则吗,怎么样做账呢#其他行业#
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我公司员工借款一笔资金为其他公司垫付费用,对方公司说后期用货补的方式返还给我们,意思就是后续我找他们采购100件的货,他发110件货给我们,但是发票还是开100件的金额,请问这样我这边的账如何处理#商业#
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我们是租的别人的厂房,一层车间二层做办公室,3-10月在装修,请问3-10月在装修过程中发生的水电费怎么做会计分录呢?还有在外面墙面上安装了一个大的立面公司logo,大概一万多,怎么做会计分录#工业制造#
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老师 我们现在公司的营业执照原来是门店在使用,现在门店申办下营业执照了,各报各的税,但是公司🈶️库存商品,以前门店用公司的营业执照申报纳税是没有库存商品的,现在这笔库存商品应该怎么做账呢? 5、6月份的房租和装修费用忘记分摊了可以补摊到第3季度吗,这样费用太高会有影响吗? #其他行业#
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各位老师,有这样一个实物的问题,就是和总部签订劳动合同的员工,工资,五险一金都是总部发,但是外派到外市子公司去上班,相关工资费用也是由子公司承担,相关费用转移该如何来做。涉及到的账务和税务如何处理,请教一下各位老师#工业制造#
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请问下,比如主营业务收入是950元,收款1000元,其实多了50元是要给客户支付佣金的,公司账户支付客户私人账户,请问账务怎么处理,怎么销平应收账款,又能做费用(麻烦列一下支付佣金有票跟无票两种处理方法)#工业制造#
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你好,我们是一家俱乐部,现在跟一个平台合作,从平台收客人,平台收款后扣除费用,转给我们,差额开服务费。由于俱乐部没有组织的权限,所以实际业务是旅行社操作的,旅行社需要给客人开全额发票,请问俱乐部跟旅行社这块业务如何处理比较适合?#服务业#
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我们是广告行业的,小规模纳税人。公司跟个人发生业务支付给个人款项,没有发票。这怎么办呢?有什么好的办法处理没有发票的问题。项目中支付给个人款项,比如礼仪小姐费用,项目中人员的伙食费都是没有发票的。她们都是兼职人员,流动性强。#服务业#
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原无形资产已入账,已摊销1年8月,但因该软件的售后无法达到合同约定条款,无法满足安全要求,供应商提出替换由别的制造商生产的软件,参数相同,且合同金额不变,无需额外费用,请问这种情况下新的无形资产入账价值如何确定,是都需要将原资产进行报废处理,余额计入营业外支出,那么新的无形资产价值是否应按照原资产的初始入账价值计算,还是应按照原资产的余额入账,摊销期限如何处理#注会CPA#
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非独立核算分支机构,公司为分支机构建立了一套账套,专门处理分公司的费用,主要是发放工资和缴纳五险一金,请问预缴总公司的企业所得税的时候,如何处理分公司的费用合并到总公司这边,或是怎么做这个账务处理#服务业#
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酒店行业,房屋租赁期10年,装修费用长期待摊是按5年摊销。一般装修费用金额较大的,摊销年限为五年,若承租期大于五年的,也是按照五年来摊销。 税务稽查不能按5年算。 请问有哪条条例规定可以依据验证,可按5年摊销?或者有没有条例规定具体按几年摊销? 烦请老师予以指导,谢谢!#餐饮酒店#
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