老师您好,我这边有一份技术合同科技局备案免增值税了,如果免税额占总收入的百分之60,那进项税也是按照百分之60抵扣的,那如果房租是提前交了6个月的,那进项抵扣是不是按照这个月的房租金额比如5000进项税的百分之40抵扣,而不是这张发票3万进项的百分之40抵扣吧#高新企业#
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我公司是家政公司,小规模纳税人。和朋友一起包了点工程,合同是由我公司和出包工程公司签的。工程完工。现在结算工程款35万(我公司平时发票量少,这个季度普票和专票共开了9万发票),现在需要我公司开35万普票,工程款也入我公司公户。然后朋友的公司再给我公司开35万发票,把35万公对公转到朋友公司。因为合同是与我公司签的,所以必须从我公司过账。我公司也确实参与工程。因为老板和朋友个人恩怨,导致工程款要全部转给朋友公司。 请问这样操作合法么?账务处理怎么做?#服务业#
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您好,就是我想请教一个问题,比如我们建筑劳务公司要开20万的发票,收一个点子费,意思是发票上的金额就是198000元,税额就是2000,价税合计数就是20万是吗,还有就是怎么确定开普票还是专票呢,求解答,谢谢了#建筑工程#
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老师您好,如果小规模纳税人既有税务局代开的专票又有普票,按季度申报增值税的时候这个45万的销售额里面包不包含代开专票的销售额?比如代开了10万的专票,有25万的普票,那这10万填到专票的那一栏,25万填到免增值税的那一栏对吗?#商业#
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就是比如我叫杀虫的来我们公司服务,但是600元是含税价,我想要开专票的话是可以开3%。然后普票是免税的。然后为啥我们公司要选择3%的专票呢。我的疑惑是这个也没有进项税额可以抵扣,开普票免税不是更好吗?是啥原因选择了专票呢我不是很懂这个,还是其实都可以#出纳#
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老师,我们是一般纳税人,收到增值税专用发票,可不可以当月不抵扣?留着过几个月再抵扣呢?上周五,税务局到我们公司来,因为我们公司是去年才新开的制造业公司,所以固定资产呀等等,有很多的增值税进项税额可以抵扣,但是我都没有抵扣,税管员要说我们每个月都把所有发票都抵扣掉,然后留底税额到时候去申请退税.我现在收到增值税进项发票,都是先记入待抵扣税额,等抵扣的时候,我再把待抵扣税额转入进项税额.#工业制造#
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小规模纳税人,开有专票和普票,加起来不超过45万,普票就不用交增值税,但专票要交增值税的。这个是一季度申报的时候才交的税款,如果开有四五张专票,那这个税款是分开做分录还是合在一起做分录呢#其他行业#
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你好,例如我公司给对方公司开了10万专票,对方公司给我公司打款8万,会计做账借应收账款10万,贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万,借银行存款8万,贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票,去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万,贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元,相当于又多抵扣了进项税,对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#
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你好老师,我是购买方,2021年2月份收到一张采购发票,也认证完了,3月份发现发票有错误,供应商又在3月份重新开了一张专票,我也认证了,对方把2月份的搓鱼子专票红冲了,我当时没做进项税转出,现在自己查出来这种情况了,应该怎么办,会有滞纳金吗? #商业#
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老师你好,想咨询下,如果每月进项发票很多,想拿部分进项专票当普通发票使用,把进项税一起全额计入成本费用,不单独抵扣。做账时不体现进项税,同时也不做进项转出可以吗?还是说必须先抵扣再转出?#其他行业#
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老师您好,我七月份转为的一般纳税人,有一张专票13%的税率开成了1%,八月报增值税的时候税务局让我按13%报的税,并且交了税,八月份的时候发票退回了,开了红字发票,可是红字发票也是1%,那多交的税怎么办,怎么申报?#商业#
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建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
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老师您好,想问下,有个公司需要给我们开54万的技术服务费发票,如果开普票的话税率是1%,问我们是否需要专票,但是专票我们要自己加税点钱,请问下这个怎么计算加了税点钱开专票和不加税点钱开普票哪个对公司更划算呢?谢谢老师~#其他行业#
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小规模纳税人,第四季度开具专票总金额53420元,不含税销售额52891.09元,开一个点的专票,税额528.91 减征额1057.820+280的税控盘服务费,本期缴纳税额 248.91元,增值税申报完,申报附加税的时候系统显示增值税收入额为105782.18 不应该是 5289.09嘛?现在我也不敢报附加税了,是什么原因附加税系统带出来的是105782.18元。今年全年只有第四季度开发票了,只开了专票#其他行业#
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我们是小规模公司,公司有一辆汽车,原价10625,已计提折旧6392.36,现在卖了4500,这4500公司开了普票发票(不含税金额4455.45,增值税44.55),同时也在二手车交易市场开了《二手车销售统一发票》,金额也是4500。怎么做账啊#服务业#
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五月末 做 转出未交增值税分录 ,但是进项税发票是放到六月初去做的,所以实际应结转的金额和财务软件自动生成的金额是不一致的 。请问老师是应该按照实际缴纳的增值税金额来结转还是按照自动生成的数据呀?#出纳#
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您好,我是个体工商户,一直都不会申报,这个季度普票不含税金额9128.75,税额126.25,专票都是税务局代开直接缴税的,一月份专票不含税90520.14税额2715.61,三月份专票不含税59584.12税额595.88(税额是按照发票上累计的,但是跟不含税总金额乘以税率的税额有出入,不知道按什么为准),1月13号共红冲专票不含税金额9766.99,税额293.01,3月20号作废重开专票不含税15841.58税额158.42,请问怎么填申报表?谢谢🌹#个体工商户#
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我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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老师:小规模纳税人销售固定资产 1.3%减按2%,开票税率3%,普票 2.3%开票专票 3.现在小规模减按1%,销售固定资产可以开票税率1%? 4.减按为什么有的是税票税率是3%,有的可以直接按照减后税率1%?#工业制造#
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请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
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老师,热电厂给我们免费原材料-脱硫石膏使用处置,但因我公司想申请增值税即征即退政策,需要他们给们开原材料发票,后经同意电厂愿意给开0.1元/吨,现在同行市场上也都是免费使用材料,偶有采购也在30元吨,我们接收0.1元/吨这个价格可以吗#出纳#
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上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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截至当前(2024年04月)开票收入4493746.74元, 销项税额295585.79元, 本期进项税额21751.31元, 上期留抵税额0.00元, 截止当下数据需要缴纳增值税273834.48元,,#出纳#
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我们公司第一季度营业收入总额是:729077.45 增值税申报表自带出来专票不含税销售额是:92352.3 其他发票不含税销售额:145034.82 那剩下不开票的营业收入我该怎么算 #出纳#
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