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杨老师
第一个说法有2种可能,一种是增值税进项税不够需要交增值税的情况下,一种是所得税成本费用比较低,需要交所得税的情况,正常是让采购部门赶紧让供应商该开票的赶紧开票,违规的就是去外面买发票(涉嫌虚开,违法,这种情况针对谁说的,就是看你们公司谁干这个) 查看全部回复
2834
patience
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
3457
许老师
如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5547
高老师
毛利=收入-成本 净利=利润总额-所得税费用 (利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 查看全部回复
3021
是2017年1月1日及以后开具的么 查看全部回复
2566
安叔老师
免征的,备案过了就行了 查看全部回复
2820
不影响做账,但是发票不合规。建议退回重新开具 查看全部回复
2702
是的 查看全部回复
2907
批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。 查看全部回复
4851
秦枫老师
你的鲜活肉蛋免了,不知道你调味料占收入的比重,商贸企业的增值税税负率一般是2%到3%左右,,企业所得税税负率1%-1.5%左右,具体的可以咨询你的税务专管员。因为税负率参考的同地区同行业 查看全部回复
11074
2022年对建筑业没有任何优惠政策 , 如果是小规模纳税人的建筑业免征增值税 免外地预缴 , 如果建筑公司是小微企业所得税的优惠政策是利润总额100万以内2.5% 100-300万以内是5% ,其余的没有什么政策 ! 查看全部回复
3372
国外的发票可以正常入账抵税,以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额,即差额纳税 查看全部回复
2046
谁负责销售,谁负责申报纳税,b需要交纳100元商品的增值税,具体分成由双方商定。如果只转50做账交税,会涉及隐藏收入,漏税的风险 查看全部回复
2570
公司核定的是定额征收么 查看全部回复
2222
发票 借记应收账款 收钱 dai记应收账款 差额形成应收账款的余额,等后期收款后冲应收账款 查看全部回复
2726
王苗苗老师
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2465
小妮老师
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。 三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
37246
如果能精确 尽量按照精确的来 你把收入填准确了 成本可以暂估 后期抓紧把账建起来 在去更正 查看全部回复
2509
收到的专票还是普票 查看全部回复
5339
甘老师
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3582
孙老师
专票还是普票 查看全部回复
3675
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4581
1707
原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2182
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3908
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2816
tammy老师
3033
是否涉及未申报收入? 查看全部回复
2606
如果你是一般纳税人,写 查看全部回复
2796
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3308
单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房),按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额 查看全部回复
3433
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6273
只报税不做账么 查看全部回复
5410
同学你好 你购进的时候实普票 没有抵扣进项税 所以购进的只能做成本 你开票出去对方需要你开普票还是专票 ? 查看全部回复
5398
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4599
同学你好是增值税增量留底退税么? 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2626
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5913
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3143
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4933
一般纳税人,开出发票时,借应交税费-应交增值税销项,收到专票时勾选认证后,借应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
2619
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2810
不需要,政府退手续费本意是奖励办税人员的,如果公司领导同意给办税人员的话,收到时挂其他应付款 查看全部回复
3307
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3441
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3084
有实收资本吗? 查看全部回复
3945
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4968
可以,收入要跟开票系统一致,进项税要统计准确 查看全部回复
2889
曹老师CPA
3月没进项应该是交税才对哦 查看全部回复
2741
借:应交税费-应交增值税(未交税金) dai:银行存款 查看全部回复
6127
可以 查看全部回复
2569
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
4621
按用途入账 查看全部回复
3054
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3797
因为增值税不参与利润的计算 查看全部回复
21376
计提后减免转入营业外收入 查看全部回复
3016
Leaf
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3175
如果执行的是企业会计准则,这样做没问题 查看全部回复
2467
营业外收入 查看全部回复
2745
2171
建议是这么做,不然财务账、报表、增值税开票系统里面的收入不一致,可能会推送到税局那里显示为疑点 查看全部回复
3541
大宁老师
做未开票收入正确的 查看全部回复
4236
借 应交税费 增值税 dai 主营业务收入 查看全部回复
4202
丁老师CPA
3661
14461
小小
如果需要接的话,最好是下个月出完报表报完税接账 查看全部回复
3705
不需要 查看全部回复
3081
《企业所得税法》第三条三款规定,非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 《企业所得税法实施条例(2007)》第七条规定,企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得,按照以下原则确定: (二)提供劳务所得,按照劳务发生地确定; 依据上述规定,境外单位通过远程网络向境内企业培训,支付方应按“教育服务”6% 代扣代缴增值税。劳务发生地在境外,不征收企业所得税。 查看全部回复
3149
没有 只是对买方有影响 专票可抵扣 查看全部回复
4307
你好 查看全部回复
3097
相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗? 查看全部回复
3419
微尘
季初为0 查看全部回复
2984
你留抵的税额科目也需要转到未交增值税这个科目 查看全部回复
2897
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
3732
举例:公司可以加计扣除10% 那取得增值税发票进项10元 金额90 假如采购的是原材料借原材料90 应交税费-应交增值税-进项税额10 dai银行存款100 领用时加计扣除借生产成本89 应交税费-应交增值税-进项税额1 dai原材料90 查看全部回复
3561
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3211
填的是2021年企业享受的减免税的总额,包括增值税、水利建设基金、企业所得税、印花税、土地使用税等等 查看全部回复
4535
需要计提 查看全部回复
3205
1.借管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工式薪酬 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款 借应付职工式薪酬 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
5213
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3062
厚积薄发
增值税也汇总申报吗? 查看全部回复
4003
A公司是以什么名义转账给b公司? 查看全部回复
2862
1.取得旅游服务收入时的会计处理: 借:银行存款?????? dai:主营业务收入???????? 应交税费—应交增值税(销项税额) 2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理: 借:主营业务成本???????????????? 应交税费——应交增值税(销项税税额抵减) dai:银行存款 3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理: 借:主营业务成本??? 应交税费——应交增值税(销项税税额抵减) dai:银行存款 查看全部回复
2823
Amy老师
先入账,发票到时开过来了,直接贴在现在入账的凭证后。 查看全部回复
3566
认证后转到应交税金进项税 查看全部回复
2913
请问你季度的销售额有没有超过45万? 查看全部回复
3365
Annina老师
借应交税费-应交增值税(预交增值税),dai银行存款 借应交税费-附加税/企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
2743
退了肯定不可以抵扣了 查看全部回复
3521
不用处理,放在未交增值税明细科目里 查看全部回复
2818
木言
3094
开票税金是哪一类的 查看全部回复
3835
是上面问题还是下面的 查看全部回复
2805
收到海关进口关税和增值税的时候,借:应交税费-进口关税 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 查看全部回复
3159
借银行存款dai应交税费一应交增值税。 查看全部回复
3105
同学之前有转入未交增值税吗 查看全部回复
3046
与缴纳税款分录反过来就好 查看全部回复
2807
Yan
一般纳税人可以抵扣进项的情况 借 原材料等(关税入账)应交税费增值进项 dai 银行存款 查看全部回复
3670
没开票的做无票收入申报 查看全部回复
3794
去年计提加计抵减税费,收到退税,要冲计提加计费 查看全部回复
8707
一般纳税人需考虑 查看全部回复
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