6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#出纳#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#商业#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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老师好,先是收到客户定金3000,做账是借:库存现金 3000贷:应收账款-客户 3000,之后销售货物时客户把剩余款3720付了。一共收的这6720里,720是税,500是应付A的回扣,1000是应付B的款,公司收4500,请问这个账要怎么做呢#出纳#
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老板购买一个3000万元的设备,自己付了10000的定金,剩下的20000用公户打款,这个定金要做一个费用报销单吗?还是不需要做直接我做账,借固定资产贷银行存款2000其他应付款10000#工业制造#
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我们11月到的原材料,当月出库。11月做账借 原材料 贷:应付账款暂估 附件入库单 再把原材料出库 结转成本 附入库单 12月冲销暂估 附红字入库单 再重新入库 这样做对吗,11月原材料结转成本的分录12月还需要冲销吗#物业#
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商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
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老师你好,例如我们煤厂8月份采购回2000吨原煤,记账借原材料原煤50000贷银行存款50000,这个煤采购回来需要筛选分类成好多种在卖出去,在筛选过程中筛选每顿人工成本6元,这个账要怎么处理?是不是借制作费用 贷银行存款?再有就是机器设备的折旧费是不是也应该记在制造费用?还有运输中的合理损耗,筛选过程中的损耗,出库前的合理损害,这些都该怎么记呢?金额应该怎么分摊呢?最后形成的这些不同的煤型应该怎么提现出来呢?#出纳#
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七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?#农业#
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公司购小汽车预付定金229000元,开的机动车发票总价是585500元不含税金额是518141.59元,购置税是51814元然后这个车子剩余未付金额是贷款,贷款的话公司每月还8016元还5年一共是480960元,这个车子是法人在开,法人自己又出了200000元,请问怎么做分录呢#运输业#
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供应商出库装货数100吨,到我仓库卸货数99吨,与供应商按100吨结算,货物有杂质和水分,尽力处理后,全部货物买给下游,出库数为96吨,到下游卸货数为95.5吨,由于还是又少许水分,下游扣除水分后结算数为95吨,那我怎么做库存商品的分录及结转库存商品?#工业制造#
2075
老师好,我家是养牛企业,买来的牛入库借:消耗性生物资产(购入成本),出售活牛我做出库分录是借:库存商品-整牛(购入成本) 贷:消耗性生物资产 但是库存商品我还需要再做入库应该怎么做分录,跟出库不是重复了吗?如果要是分割后再卖,也涉及到出库再入库,该怎么做分录?#其他行业#
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老师您好,关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票,但是是否需要缴纳个税呢?以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答,但是针对第二点是否还需缴纳个税呢? 差旅补助是否需要取得发票在税前扣除,一般区分以下情形,您参考: 情况一:凭票实报实销的差旅补助,比如出差旅途中的费用支出,包括购买火车、飞机的票费、住宿费 等,是需要凭发票来税前扣除的。 情况二:公司制度规定的,分岗位确定的差旅补助,即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数,每天固定给予一定金额的差旅补助,不需要取得发票,但需要有内部出差报销的差旅费凭证,以注明出差事由,出差日期,出差人员、报销金额等。#房地产#
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老师,你好,我有个问题想问一下,我们财务系统里存货计价方式用的是全月一次加权平均法,我认为本月出库的存货单价应该是(期初金额+本月入库金额)/(期初数量+本月入库数量)才对,但是我们财务系统里本月出库单价直接用上月计算的平均单价,这样是不是不对的?这样取值会导致如果原材料A在上月的平均单价比较小的话,那如果本月出库多的话,本月出库单价取值用的是上月平均单价的话,就会拉高本月的平均单价,这样其实这个平均单价计算就不准确了,体现不出全月一次加权平均的意义啊?#工业制造#
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老师,我司原定于a公司购车,先付a2000元定金,仅取得收据,约定正式购车前退回。但因我司现不在a公司购车,a公司要求我们先返还收据,她们取得收据后再退定金。我们可以把收据先还给他们吗?#建筑工程#
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购入新能源汽车一辆,对方开票价税合计28w,前期支付定金1000,后面的款项贷款,每月支付,请问下账务处理怎么操作,贷款是法人个人银行卡收付,挂在往来账到时候应该怎么冲销哇,法人使用汽车需要签合同嘛?折旧按照什么年限什么方法啊#其他行业#
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本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
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老板开了另一家门店,购买的货架定金为2000元,尾款为6000元 我定金记入的是预付账款——货架 尾款要记入固定资金——货架嘛? 因为这个货架不在自己的门店,是在另一个门店,记固定资产是不是不合适#个体工商户#
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酒店餐饮业,出库单库存商品的单价连续好几个月出错了,导致采购的金额和出库的金额不一致,可否为了采购和出库金额一致,库存商品最后一次的出库单价利用倒挤的方法出库啊? 例如:苹果:入库单价2 数量10 出库单价3 数量5 倒挤: 出库单价1 数量5 不可行的话,这种情况应该采用什么方式解决?#餐饮酒店#
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采购材料型号规格都很多,价格浮动 生产流程 :原片切割-打磨-清洗-钢化-夹胶/中空-完成-出库 按客户要求的尺寸进行加工,每个月有不同客户不同订单,每个订单都是不同规格产品,完工送货,没有库存商品之说。 存在问题:1.无法统计每个订单使用的材料,只能一个期间统一核算每种材料合计使用多少 2.生产的产品不一定都是当月的订单,有之前期间的订单 5.主营业务收入按当月订单销售额算,当月生产成本如何计算#工业制造#
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与客户签订A产品的销售合同,收取销售定金50000元,按照上述合同要求销售A产品1000件,每件80元,增值税专用发票上注明的增值税款为10400元,余款已收到,A的销售成本每件50元,结转上述A产品的销售成本,每件50元。会计分录怎么写#其他行业#
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一个朋友因为没有对公账户,把他客户的定金17253元转入了我的对公账户,我帮他进原料花了18998元,他说让给我货款的百分之十,然后说这18998里面已经有8个百分比的税是自己交的,所以只给我2个百分比,后来客户结了尾款40257元,然后又进了一批原料花了32600元,他说这次是要给我10个百分比。 想让老师帮忙算一下最后我应该找给他多少钱。 谢谢老师#出纳#
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有没有当会计的朋友帮忙算一笔账,一个朋友因为没有对公账户,把他客户的定金17253元转入了我的对公账户,我帮他进原料花了18998元,他说让给我货款的百分之十,然后说这18998里面已经有8个百分比的税是自己交的,所以只给我2个百分比,后来客户结了尾款40257元,然后又进了一批原料花了32600元,他说这次是要给我10个百分比,想让大佬帮忙算一下最后我应该找给他多少钱。 谢谢各位#出纳#
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对于之前月份出现的以下错误,入库和出库的时候出入错仓库,例如:原材料-肉类/原材料-水果,可否在年末12月份一次性,进行红字冲销法修改,这个不会对本月的总账产生影响吧? 如果结转成本借:主营业务成本,贷:原材料-肉类 红字冲销完之后修改为 借:主营业务成本 贷:原材料—水果 贷方科目的仓库变化,这样修改的摘要应该怎样写呢?#餐饮酒店#
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老师好!想请教下,做数字化应用的公司,平时的业务主要是出去给客户搭ERP、SAP平台,那收入穿行的话,会有【出库、发货、物流、验收】这一系列单据吗,感觉服务业公司没有什么实体的东西要发货运输啥的,那记账凭证后面都放什么单据呀?感谢老师!#服务业#
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我们公司销售玻璃,运输途中破损了一块,又重新给对方补发一块,那开销售发票的时候要不要把运输破损的这块,在数量上也开进去,破损的这块我们承兑,金额是0,但是这个要出库是不是开销售发票的时候得开进去#工业制造#
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商品受自然灾害影响,不能用了,怎么处理。?就是让雨淋湿了 我们有遇到过,们我们是司机赔偿,是司机没有盖好雨布造成4件淋湿,从司机运输费里扣了,我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借:库存商品:货款+运费(入库的不包括淋湿的4件) 其他应收款(司机赔偿款)原价赔偿 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库,再出库4件,相当于卖给司机了#商业#
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