通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
我企业要注销,现在预付账款余额100多万元,都是十几年前陆陆续续挂的账。那我现在争取在注销之前慢慢把发票收回来,做账入成本费用,但因为是十多年前的发票,不是当年的,最后汇算清缴时是不是还得调增,不能抵扣企业所得税啊?#房地产#
1996
企业注销时,预付账款余额太大,又要不来发票,最后注销时怎么办?我知道转营业外支出,但没有其他资料,税务局不认吧?需要调增是吧?调增会有什么结果?调增后,预付账款往来账是可以平的,只是这部分余额不能抵扣企业所得税了,是吧?#房地产#
4253
有一个 问题 我们单位 应付账款-正嘉 贷方还有 3586的余额 (如图一)我们想用乍浦的2台空调折余价值抵扣这个钱 我们先把这个空调固定资产清理了 (如图二)摘要 写为乍浦2台空调转入清理 ,我们想用这个 固定资产清理调节应付账款(如图三)这个图三应该怎么写摘要#房地产#
2170
接手新账 ,22年3月交了以前年度的没交的增值税, 销项、进项、转出未交增值税额、待抵扣税额、减免税额都有余额 ,结转完后还有转出未交增值税额和未交增值税有余额 ,转出未交增值税额的余额在借方 ,3月有留底但是余额比留底多, 未交增值税余额在借方负数要这么结转呢#其他行业#
2976
老师,支付了金税盘280服务费,本月已经抵扣了,我做的分录是:借:管理费用 280 贷:银行存款280 借:应交税费—减免税280 借:管理费用280 最后减免税额借方有280的余额,怎么结转呢#其他行业#
5765
收到进项发票抵扣,服务费发票,就借管理费用—服务费,应交税费—应交增值税(销项),贷:应付账款—公司名字,然后银行那边汇款,就借应付账款—公司名字,贷银行存款,对吗,这样子的应付账款就平了,没有余额了#商业#
4075
我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的,但是2021年不符合加计抵减政策,2022年就填不了加计抵减声明,2022年也享受不了,2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的,那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办#其他行业#
10442
我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的,但是2021年不符合加计抵减政策,2022年就填不了加计抵减声明,2022年也享受不了,2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的,那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办#高新企业#
7660
老师,小规模季度不足45万元的,在申报增值税填写减免税明细表的时候,提示增值税对应的第五列期末余额不为0,请核实数据,这个期末到底是0还是还是不为0啊,我们是免增值税的,但是开的专票要缴纳的,明细表本期发生额与本期应抵减税额填写的都是专票与普票不含税×2%,实际抵扣税额填的事只是专票的2%,期末是有余额的#工业制造#
10012
老师你好,我想咨询个报税问题,我上个月因为进项小于销项,所以缴纳了增值税,那我的待抵扣进项余额是清零了嘛,这个月进项比销项多,不用缴纳增值税,多出的部分可以继续抵扣下个月的销项税额,我的理解对嘛?#其他行业#
3699
老师你好,我想咨询个报税问题,我上个月因为进项小于销项,所以缴纳了增值税,那我的待抵扣进项余额是清零了嘛,这个月进项比销项多,不用缴纳增值税,多出的部分可以继续抵扣下个月的销项税额,我的理解对嘛?#商业#
4694
长期股权投资在合并报表时需要将成本法转为权益法。我想咨询 实务合并报表操作是否可以直接将成本法的长期股权投资科目余额直接和子公司实收资本直接做抵消分录即可。因为转换为权益法最终也是达到长期股权投资全额抵扣的效果? 不知道我的说法有么有问题#工业制造#
9045
老师你好,我这个报税时候,把能勾选抵扣全部勾选了,因为我账肯定也得和税一致,但有些账同事他们根本还没上报上来,是不是只能自己预估一下大概什么费用,先把税钱剃出来,做到其他应付款里面,等下个月报上来全部,冲掉呢#出纳#
566
请问进项税转出期末应结转到哪里 本期产生进项税转出1021.39元 分录如下 借:管理费用 -1021.39 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 期末应交税费-进项税转出有余额,应结转至哪里,分录如何做?#房地产#
938
增值税抵扣,有两个项目,一个13%的税率,进项163万.销项120万,一个6%的税率,进项100万,销项157.5万,这怎么抵扣,抵扣是要分项目吗,还是整个公司看总的,抵扣有什么条件吗#出纳#
886
老师你好,公司22年收到一张进项已认证抵扣,今年业务结算,当年的票开多了一部分,所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票,红字>蓝字。 请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#
965
老师您好,我单位上年末计提了应收账款的坏账准备,分录为借:信用减值提失/贷:坏账准备,并对信用减质损失作了结转,分录为借:本年利润/贷:信用减值损失。 本年初应收账款已经收回,那账面的坏账准备余额是不是需要冲减了啊?分录应该怎样做呢? 谢谢!#物业#
1248
公司以前买了一辆车+车牌,个人出资购入;已开票,公司入了固定资产,然后公司直接对公对付款了,然后这个个人把钱分给了股东分红还是啥,说能抵扣点个税什么的;后面又把这车卖了,账上应该没有处理;咋办#出纳#
630
我们老总的女儿以公司的名义买了辆车40万左右,发票已经抵扣。现在四年了想卖掉,二手商评估25万左右。我们是一般纳税人,卖给二手车商贩或个人需要开票吗?开票的话是13%?还要加附加税,印花税吗?#工业制造#
1186
财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀#出纳#
1304
老师好,我们上个月发现有个异常发票,就在抵扣当月做了进项转出,补缴了税金和滞纳金,这个月报税系统又自动带出来让做进项转出,专管员让把已经更改的申报表再改回来,在本月进行进项转出,补缴的那部分税费必须要退税吗?能不能做留抵数?感谢老师解答#出纳#
1177
老师好,请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本,贷银行存款,然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款,后面有进项900元借库存商品贷应付款,那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#
1441
上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
1501