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andy老师
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5002
王苗苗老师
企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业,实行按季度申报预缴企业所得税。 查看全部回复
3294
清岚
是的 查看全部回复
2493
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
6962
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
17918
小妮老师
利润超过300万就不属于小微企业了 查看全部回复
2325
燕子老师
同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。 查看全部回复
2728
杨老师
这是小型微利企业的所得税优惠政策 查看全部回复
2679
甘老师
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
3966
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4120
一般实务中大多是控制在你说的这个比例以内 查看全部回复
3057
同学你好,需要在开票系统里面开具一张红字发票的,普票直接点普通发票填开,然后点击右上角的红字,输入当时开错的那张发票的发票代码和发票号码,按照提示就可以开票了 查看全部回复
2518
企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25% 查看全部回复
2601
高老师
没有合同签租赁合同。租赁房屋以房产租金收入为房产税的计税依据,计征房产税的租金收入不含增值税 查看全部回复
4061
patience
股东分红不需要开票,是的公司需要交企业所得税 查看全部回复
4781
选择申报缴纳--点击涉税查询,即可对该企业本年度和以前年度的申报情况进行查询 查看全部回复
2315
3065
tammy老师
比如年度应纳税所得额80万 计算 80*12.5%*20% 查看全部回复
4409
(60-20)*0.25=10万 查看全部回复
3538
期末未交税额是自动生成的,一般是企业当月末的应交税费金额 查看全部回复
15421
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2670
成本费用企业所得税扣除的条件为,成本费用属于相关法律法规规定的范围,根据《中华人民共和国企业所得税法》中第八条的内容规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
2962
请问是哪里错了呢 查看全部回复
4156
要的 查看全部回复
2857
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3771
小小
酒店是在境内吧 查看全部回复
3087
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5203
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3699
请问是执行什么会计准则 查看全部回复
4794
要缴纳;暂做是货到票款到的情况下可以做暂估,但次月初就要红冲暂估,后续收到发票根据发票信息入帐就好 查看全部回复
2516
谭老师
可以先暂估支出 查看全部回复
2335
借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
2037
2197
年利润≤100万的,减按12.5%,按20%税率征收 查看全部回复
3259
企业所得税和印花税在机构所在地缴纳 查看全部回复
3000
个体户首先要到税局确定是查账征收还是核定征收入 查看全部回复
3905
2056
有限公司是不是要聘请员工,缴纳的个税是帮员工代扣代缴的,个税是员工承担的,不是公司承担的 查看全部回复
2308
不包括的 查看全部回复
5068
是按应纳税所得额交的,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损 查看全部回复
8364
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2410
一般纳税人吗? 查看全部回复
2712
稍等,我看下 查看全部回复
2528
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3452
具体的业务是什么? 查看全部回复
11153
企业所得税与印花税是两个税种 查看全部回复
3137
企业所得税本身就是一种税收。 计提借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2783
安叔老师
如果该日本在中国企业有常设办事处取得的收入需要按照比例征收所得税。如果无机构则无需交纳 查看全部回复
3416
可以 查看全部回复
5019
分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3230
卡卡
您好,让您久等了。按照收入准则规定,A公司的销售收入构成有两部分:一是来自终端用户的购买价款,二是政府补贴,是A公司产品对价的组成部分。所以,A公司收到的补贴资金应当按照收入准则进行会计处理。视同销售。 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3573
具体是什么资产?房产吗 查看全部回复
3550
缴纳社保扣的钱就是社保的费用,不是个税和企业所得税 查看全部回复
2690
秦枫老师
不都是总机构缴纳企业所得税吗? 查看全部回复
3089
孙老师
你好,是款项无需偿付了是吧 查看全部回复
2937
Icy 何
投资企业和被投资企业是什么行业的 查看全部回复
3088
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2954
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5301
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
4952
账上需要做所得税费用 查看全部回复
(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2862
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
3326
小微企业,利润总额126.663万元,应交企业所得税=100*0.125*0.2+26.663*0.25*0.2=3.83315万元 查看全部回复
2596
根据财税〔2000〕91号及财税〔2008〕159号的相关规定,合伙企业转让股权取得收入,属于财产转让收入,其所得属于合伙企业的生产经营所得,依据合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则,对于个人合伙人,按照“经营所得”应税项目,适用5%-35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;对于法人合伙人,应当按适用税率计算缴纳企业所得税。 查看全部回复
2292
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3853
如果社会团体取得非营利组织免税资格 ,其会费收入可以免征企业所得税。 查看全部回复
2614
这种情况需要把开具的发票红冲或者作废重新开具 查看全部回复
5724
同学你好。既然你们有进项抵扣,那证明你是一般纳税人,一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次,你购进的商品最好是有。而且专票,没有其他途径可以少交增值税和企业所得税, 查看全部回复
3767
符合条件的居民企业之间的股息、红利收入,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入,为免税收入,不计入企业应纳税所得额征税。 查看全部回复
3868
做当期损益即可 借:所得税费用 dai:银行存款 查看全部回复
5524
度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
2285
累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
4255
原来的工资发放的分录冲红,重新录入 查看全部回复
4528
企业所得税在项目地预缴0.2% 查看全部回复
3243
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2402
原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
3254
实收资本需要缴纳印花税 查看全部回复
5378
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
曹老师CPA
增值税和所得税都有各自的税负率 查看全部回复
3551
公司之间可以借款,签订借款合同,不属于非法经营,利息收入需要开票缴税,可以开借款利息,缴纳增值税,附加税,印花税,企业所得税 查看全部回复
3608
Harry老师
你好,劳务报酬费用没有发票不允许税前扣除,公司付的劳务报酬费用是需要对方提供发票作为税前扣除凭证。 查看全部回复
4778
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2098
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2944
第一通过二级市场购买卖股票要交增值税 第二,对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入,如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月,可以享受免征企业所得税的优惠,反之则需要正常缴税。 第三,考虑到金融商品的特殊性和组合性, 允许股票买卖在一个纳税期(一般纳税人为每个月)内可以组合相抵,比如买了两支股票,A股票赚100万,B股票赔60万,那么最终交税可以再次相抵,按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税;如果赚60万,赔100万,那么整体还是亏40万,可以结转到下个月, 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利,这个亏损就不能转入下年相抵; 查看全部回复
18812
需要,计提时借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3557
计提时候 借,所得税费用 dai,应交税费—应交企业所得税 缴纳 借,应交税费—应交企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
3920
46000是含税的么 查看全部回复
5597
Leaf
按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定,甲公司需要缴纳25%的企业所得税,即500×25%=125(万元)根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,个人向个人捐赠财产是不需要缴纳个人所得税的。因此,赵先生可以修改遗嘱,将其500万元现金赠予甲公司的三位股东,同时要求该股东将该笔资金作为出资增加甲公司的注册资本,这样,该笔资金同样可以转移到甲公司的名下,但不需要缴纳企业所得税。 查看全部回复
7025
小规模不需要进行税额,也不能抵扣的,小规模可以代开专票的,企业所得税按照企业季度利润核算的,不仅仅按照不含税销售额还需要扣除成本,费用等的 查看全部回复
3309
子公司要交完税才能分红给母公司 查看全部回复
6334
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3204
最新优惠政策,在原有基础上再减半征收 查看全部回复
2554
可以呀 查看全部回复
3408
您好,无发票的支出项会进行调增。 查看全部回复
2725
3481
5584
厚积薄发
对 查看全部回复
3514
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5087
企业汇算清缴计提所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 企业支付汇算清缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 结转利润时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2981
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