公司新开业,从其他公司借入一笔款项10万元,这笔款直接打到了总经理账户,总经理用这些钱支付一些前期开业的费用,现财务已到位,总经理要把费用发票和剩下的钱给财务,财务该如何做账?用让总经理填一个10万元的借款单么?#出纳#
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老师你好,我们公司租房给书店用,然后对方水费发票户名是我们公司的名字,不能报账,就要求我们公司开具收据,但是实际支付钱的是对方公司直接交钱至自来水公司,那我们如果必须要给他们开收据,可以直接写这个说明情况吗?#其他行业#
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我们是农业生产企业,种植蓝莓的,现在我们向一个二手农户租土地,二手农户去代开租金发票给我们,是开多少税点的发票,我们是租了18年的,不过是一年一年的给租金,支付租金后,那我们做账是入什么科目啊,一年的租金在40万左右#农业#
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电商行业,客户在线上买了东西付款开具了电子普票(收款单位是A公司),给客户开具的发票是B公司,现在客户那边报销不了,对方才财务要求开具发票的单位和他们支付款项的单位一致(也就是必须是A公司开具的发票),但是A公司没办法开,因为票种核定没有普票 这种情况怎么办呢#其他行业#
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我们公司装修门已经预付款一万五,还有五欠的尾款未付,收到装修公司开来的两万的发票,已经入账到在建工程了,然后在装修工程中由于师傅的失误导致门安装损失,协商扣除一千五,最后银行支付三千五百元 ,这个要怎么做账#商业#
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1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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请问建筑公司一般纳税人清包工工程按简易征收开具了3%的发票,该笔收入怎么做账,是正常把税额入到销项税额吗?但是这个简易征收产生的税费是不可以抵扣的,月末结转未交增值税的时候要不要注意#建筑工程#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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老师,我们公司在19年购买了一台设备,发票已经全额开具给我们了,我们还剩下30%的款项尚未支付,挂在应付账款下,现在因为对方机器没有给我们调试好,所以剩下的30%应付账款给我们免去一部分,请问我账务要怎么处理呢?#工业制造#
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、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
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A公司年初一次性开具了一张50万元的发票给我们,我们每月按照合同支付给A公司相应的款项,但是因为一些原因,A公司在年中需要终止合同,那我们这里的是不是应该需要A公司开具一个红冲的发票给我们呢#中级#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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然后就是这项工程,假设总共10万,其中合同约定丙方代甲方支付首付货款5万,剩余5万由甲方直接付给我们,然后丙方开了一个材料款3万给我们,丙方又代付了2万,相当于丙方开具的材料发票和甲方让丙方代付的金额正好等于工程的首付款,那这个分录咋做#建筑工程#
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甲方向乙方购买20万产品,甲方又销售给乙方15万产品,现约定乙方应向甲方支付的15万元货款与甲方应向乙方支付的同等金额予以抵消,抵消后甲方仍需向乙方支付5万元,请问甲方开具15万元发票给乙后,如何做分录冲减掉应收账款?#工业制造#
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老师 咨询一个问题 我司销售货物 但货物客户是分次提货的,然后付货款,相当于我司还需要替客户保管剩下的货物,发票是一次性开具,收入一次性确认,然后客户需要预付订金,最后一次付款的时候可以抵这个订金支付尾款,但是如果最后客户没有提完货,那么这个订金也就不退的 ,这个方式下 会有什么问题么#出纳#
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我公司和A公司 B医院签署的三方合同 负责把A公司的货物搬运到到B医院的售卖机里 B公司给我公司服务费 我公司根据B公司的对账函金额开具相应的销售服务票 我公司会计做账为 确认收入时 借应收账款 贷其他业务收入 结转成本时 借其他业务成本人工 贷库存现金 现在被税务机关要求提供账本 需要在账上显示整个过程 从接货搬运到售卖机的过程 请问这个账怎么做啊 有A公司提供货物的清单 每次开发票的对账函和合同 望大神解惑#其他行业#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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一家公司从建造到大致完工,但是今年房产证还没拿到,然后今年五月报去年房产税的时候,因为去年实际使用是从2021年7月开始使用的,并且只使用了一部分房产,在建造的时候建造房开具了一千两百万的建筑服务发票,实际支付的钱是两千万,在确定房产税计税依据的时候大致是怎么确定的?另外因为没有房产证,这个计税依据也只是预估的,以后等拿到房产税了还会设计补缴吗?#工业制造#
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1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税额在内的款项245000元,另支付临时牌照费550元,代收保险费4550元,购买工具和零配件价款6000元,车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女,2019年交完社保和住房公积金后共取得,税前工资收入24万元,劳动报酬一万元,酬劳一万元,该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
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分公司独立核算,但在分公司相关执照下来之前,总公司已经替分公司支付了一些前期费用,发票开具的也是总公司名字 这种情况下这部分费用还能在分公司账上做吗?是否需要总公司向分公司开票?(但这个情况应该属于没有业务实质不能开票?) 对于增值税来说应该由分公司抵扣进项,对于企业所得税来说最终是总分公司一起汇算清缴应该没差#房地产#
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甲乙双方签订了商品买卖合同,合同总价15万,税率13%。付款方式:货物交付且正式验收合格后,支付合同总价的95%,质保金为合同总价的5%,待1年质保期满,货物无质量问题或质量问题已处理完后付清,若质量有问题,则待质量问题处理完毕并扣除相应款项后支付金额。现在甲方已收到货物且验收合同,乙方已开具合同价的95%的增值税专用发票,即142500元,甲方已支付142500元,请问甲方如何做账?质保金该如何处理?#服务业#
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我们是一般纳税人,对方是小规模纳税人,收到对方上月开出的专票,本月已勾选抵扣,但是因为对方发票开错信息,我们这边已开具红字信息表,对方也将开错的发票进行了红冲,请问做账应该怎么做呢?#运输业#
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老师上个月公司有个京东快递 出纳那边付了 400元然后我做账时以为不开发票直接 借:销售费用 贷:库存现金了 然后这个月京东开了发票是专票回来发票金额1000元 其中600是去年时支付的 我该怎么做账呢 #工业制造#
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老师,A企业是B企业的母公司,因为B企业去年没有成立,就跟一个施工方C签订了土建施工合同,并且支付了几个月的施工款,但是C企业一直没有给A企业开具发票,今年三方签订了三方协议,A企业把权利义务转移了给了B,并且让C把前期的发票都开给B,那现在如何做账呢#出纳#
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公司是属于一般纳税人,提供技术咨询的公司,21年为了使利润控制在标准内,于12月暂估了一笔75w的成本,今年收到一些去年入账为预付款的成本票60w左右,发票开具日期是20年,我这月入账冲了预付款,我应该怎么做账务处理才能降低21年的利润呢?谢谢#出纳#
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请问老师,我们是建筑企业,本期对业主结算1000万,业主支付60%,也就是600万,业主要求我们开发票金额按照600万开具,那我计算增值税预缴税额,是按照600万的发票额计算,还是用本期结算额1000万计算?#建筑工程#
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