A,B,C,D股东刚开始合作,第三年的时候,折旧余额是7万,摊销余额是6万,C要退股,当年是利润是100万,C占30%,那就是拿回本金然后分配30万的利润,其他不用在算?这样举例子会直观一点,那剩余的残值,C可以要求补30%给他么#其他行业#
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固定资产卡片账和固定资产明细账余额不一致,固定资产明细账的余额比卡片账上多700多万。是不是这个公司有的固定资产买来时直接入账了,没有建卡片账?那提折旧是按明细账提还是按卡片账提?需要把卡片账和明细账调一致吗?#其他行业#
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去年年底亏损额是:11777.54 今年汇算清缴调增了:2356.18,这样实际亏损为9421.36(只交了税,没有调整账目,账面还是亏损11777.54) 本季度我的利润总额为12831.85,直接计提了所得税:3207.96 而申报表带出来的所得税只有:852.62,小微减又免了767.36,只缴纳了85.26#其他行业#
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资料:星海公司是珠江公司和中山公司的母公司。2018年1月1日,将其持有的中山公司60%的股权转让给珠江公司。合并时商定价格为1 400 000元。合并日,中山公司所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值总额为2 000 000元。珠江公司以支付货币资金600 000元,转让大型设备一套(账面原价1 000 000元,已提折旧50 000元)取得股权。合并日珠江公司“资本公积”的余额为200 000元,“盈余公积”的余额为300 000元 要求:根据上述资料,编制珠江公司取得长期股权投资的会计分录。#商业#
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截至2020年12月31日,在未进行任何年终调整之前,缆车公司的“保险费用”帐户中的余额为5,800英镑,“预付费保险”帐户中的余额为15,200英镑。 已确定12800英镑的预付保险已经到期。 该年度保险费用的调整后余额为多少呢?#其他行业#
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2020年12月会计上计入固定资产1200按月折旧,折旧了2个月,年报一次性扣除1000,纳税调减,第二年税法怎么处理,因为2021继续提折旧1000,2021年报要纳税调增1000吗#其他行业#
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某企业2018年12月购入一台不需要安装的设备,设备原值210000元。预计净残值10000元,使用年限五年。2020年该企业将该设备出售。取得价款100000元,增值税13000元,支付设备清理等费用5000元。该设备未计提减值准备。一,如果该设备使用双倍余额递减法计提折旧至2020年12月,该设备计提折旧总额为多少?二,写出出售该设备的会计分录。#出纳#
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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元,如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了,这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整?如果直接计入本期损益,是计入所得税费用吗?这样就不用调整资产负债表的年初数,但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元,这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致,请问这个补缴所得税到底需要咋做账?#服务业#
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李老师,去年10-12月份三个月的制造费用-电费都是按照预缴金额计提结转的,多结转了两千多元,今年1月份的电费就是用这两千多元缴纳的,之前并没有设置预付款这个科目,今年我设置了预付款这个科目但是现在预付款这个科目是贷方余额,就是因为去年多结转的两千多导致的,我应该怎么调整,可以直接做借制造费用-电费 红字 借预付款 吗?是内账#工业制造#
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去年采购了一台固定资产,合同签订分期付款的方式,并在付款后开具当期发票,第一期在今年支付的,那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?计税金额按多少算呀~分期共计36个月,按季度支付。#服务业#
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
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老师,2023年利润表是亏损了,-3667071.44,现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,所以影响了净利润,现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#
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老师好,请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本,贷银行存款,然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款,后面有进项900元借库存商品贷应付款,那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#
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老师,我公司是小企业准则,只有调整未分配利润。第一张图片因汇算清缴发现分录重复多记,冲减分录!第二张图片未分配利润调整过是这个数。第三张图片4月资产负债表未分配利润的年初数数据未冲减58000,跟第二张图片未分配利润数据不一致。需要手动修改年初数吗?#出纳#
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老师您好,我企业现在还没做汇算清缴,对于去年的错账,影响到吧“本年利润”科目的,我能在今年四月份的账务处理里面直接用“本年利润”科目调整吗?还是必须要用以前年度损益调整呢?因为课本上的错帐调整有提到,汇算清缴前发现可以直接入“本年利润”#商业#
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所得税清算固定资产加速折旧,2022年清算时加速折旧10万设备1,2023年清算再加速折旧设备二5万,设备1需要调增,设备2需要调减,a105080 第11.2行怎么填写。是否要两个资产合并在一起填写#商业#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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公司22年1月购入的电车,23年1月过户送给别人,分录应该怎么做?1月当月还需要计提折旧,对吗?电车原值111415.93元,折旧年限48个月,截至23年1月已计提12月,累计折旧额26461.28元,净值84954.65元,#出纳#
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