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高老师
你好,具体问题是什么? 查看全部回复
2095
杨老师
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6291
许老师
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2491
patience
您好,您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税,但是1月开完发票后,已经缴纳了增值税部分没有冲掉,是么。 查看全部回复
3182
甘老师
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5913
拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分,符合留抵退税条件的,可以申请留抵退税 查看全部回复
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如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2494
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2803
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4968
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4261
不是的 查看全部回复
2554
报税的时候 查看全部回复
3922
留抵退税情况不同,有全额退,有部分退 查看全部回复
3351
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8937
tammy老师
要先查找明细账,应交税费余额是在什么二级科目下,要查看是否进项跟销项有没有进行结转 查看全部回复
2714
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2221
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
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账务上可以不处理。下月申报时在未开票收入那里填写相同的负数就行了 查看全部回复
2865
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2417
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2220
首先老师不建议两套账,内账多的部分可以计入内账成本 查看全部回复
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13%进项可以退税 查看全部回复
3393
1912
符合条件的可以继续申请退税 查看全部回复
2443
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2248
在未开具发票拦填负数 查看全部回复
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根据财税【2016】36号规定“原增值税一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。” 查看全部回复
3676
是申请留抵退税还是? 查看全部回复
2356
增值税申报的时候在未开票收入那里填写负数 查看全部回复
2405
符合退税范围吗? 查看全部回复
2440
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2745
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2270
税务局要求你们改的吗? 查看全部回复
2144
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3858
小小
可以 查看全部回复
2824
大宁老师
填在附表一里 查看全部回复
4139
先扣税款,以后月份有了收入相抵就行 查看全部回复
3513
不要听税务局的,不想给你退税 查看全部回复
3617
你看申报表那里应交增值税确定是60吗?有没有抵扣或者其他扣除抵掉了 查看全部回复
4246
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 当然也可单独设置专栏,即应交税费—应交增值税(留抵税额退税) 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(留抵税额退税) 查看全部回复
2872
这个建议你和税管员联系,看是对方通知有误,还是你们不符合退税的条件 查看全部回复
4354
是你们多申报了吗 查看全部回复
2416
谭老师
到时增值税申报收入和所得税申报收入会不一致 查看全部回复
6289
不用了 查看全部回复
3347
你好 查看全部回复
3097
相当于2021年有部份发票开的是2020年已申报未开发票收入的是吗? 查看全部回复
3419
特殊情况建议直接咨询主管税务机关 查看全部回复
7224
3264
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3384
都退税到账上了,就不需要归还了 查看全部回复
3640
不能 查看全部回复
9110
符合退税的行业范围或者符合条件的小微企业 查看全部回复
3658
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2541
进项转出结转到未交增值税 查看全部回复
3320
Leaf
3169
不能实现呀,免税政策从4月1号开始执行 查看全部回复
3049
丁老师CPA
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;当期期末留抵税额就是存量留底税额。 查看全部回复
2395
收到留抵退税,记到进项税额转出 查看全部回复
3186
孙老师
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3066
是的 查看全部回复
2586
符合条件的话,全退较合适 查看全部回复
2877
留抵退税是指:现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税 查看全部回复
2934
留抵退税金额是需要申报的,既然申报了,自已会不知道? 查看全部回复
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3345
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3616
既然你们没有留抵退税的退税,那交的城建税附加也就退不了了 查看全部回复
4003
2968
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2787
存量 查看全部回复
2332
安叔老师
红字原支付的分录 查看全部回复
3190
小规模纳税人不存在留抵税额 查看全部回复
3254
1、登录电子税务局首页,点击【一般退(抵)税管理】。 2、再选择【退抵税费申请(增值税制度性留抵退税)】,选择【增值税制度性留抵退税】。 3、进入功能弹出提示,纳税人可选择是否根据税务系统税收数据进行数据预填。如需预填,请点击“确定 4、手工选择“退税企业类型”及“国民经济行业”。 5、当选择了“退税企业类型”后,自动带出“留抵退税申请文件依据”,再勾选“申请退还项目”,以“增量留抵退税”为例 6、如进入功能初始化提示时选择“确定”同意数据预填后,点击“申请退还项目”即可将相关税收数据预填至“留底退税区”。 7、然后再选择“企业划型”,并填写“营业收入”及“资产总额”。 8、分别填写第11、12、17、19行。 9、然后点击“保存”,提示纳税人检查“国标行业”是否属于“先进制造业”。 10、最后点击“提交”即可。 查看全部回复
5280
增量留抵是现在留抵税额与19年3月底留抵税额的增加金额,存量留抵税额是,现在和19年3月的留抵税额相比,小的数字。 查看全部回复
2450
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2672
首先,看看从哪个月开始不一样的,然后查当月上账进项税和认证进项税的差异。 查看全部回复
3919
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3669
留抵税额是那一年的,2020年的? 查看全部回复
2620
小妮老师
是你们公司的名称太长了吗 查看全部回复
4424
夏老师
你申报后会有提示 查看全部回复
4207
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3632
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3213
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3362
木言
进项构成比例是税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重 查看全部回复
3009
应该可以 说明情况 查看全部回复
3389
venus老师
同学这部分钱就全部退给你了直接清空了 查看全部回复
2826
如果进项税额很多,抵扣销项税额用不掉,或者不需要抵扣销项税额,可以办理留抵退税 查看全部回复
3030
按照税务局政策来呗 查看全部回复
3672
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
3330
去年计提加计抵减税费,收到退税,要冲计提加计费 查看全部回复
8707
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4001
销项税不需要处理 查看全部回复
3497
在2019年4月以后企业新购进的设备或者说投资形成的增值税,纳入到留抵退税范围。 查看全部回复
微尘
您具体哪一点有疑惑 查看全部回复
3240
绾绾
取得进项发票时,可以把进项税先记应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
石老师
你好,属于14号公告所写的小微企业或6个行业吗 查看全部回复
2648
哈哈老师
你说的增值税吗?针对的是一般纳税人 查看全部回复
2853
贺老师
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 对增量部分给予退税,一方面是基于鼓励企业扩大再生产的考虑,另一方面是基于财政可承受能力的考虑,若一次性将存量和增量的留抵税额全部退税,财政短期内不可承受。因而这次只对增量部分实施留抵退税,存量部分视情况逐步消化。 查看全部回复
3040
你可以做到其他收益 查看全部回复
3516
借:银行存款, dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3064
有留底未交增值税在借方 查看全部回复
2881
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