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Annina老师
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2473
王苗苗老师
小规模增值税是月报么 查看全部回复
2096
杨老师
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3041
patience
稍等 查看全部回复
3753
不是的 查看全部回复
1585
你这样的分录不太规范 查看全部回复
2145
一般看增值税申报表或应交税费-应交增值税转出未交增值税借方余额 查看全部回复
2820
Alice老师
借:应交税费——应交增值税 进项税额转出 dai:银行存款 查看全部回复
2162
安叔老师
内账可以不需要 查看全部回复
2366
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2521
增值税的话,红字发票正常入账,然后税额结转到应交税费-未交增值税的借方,附加税就按实际缴纳的入账,比如本期应交附加税100,抵减之前的20,实际缴纳了80.。本期就按80入账。 查看全部回复
5099
公司分内外账,有税务风险的。 查看全部回复
4685
一般,开票总金额=不含税金额+增值税税额 查看全部回复
2739
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2598
燕子老师
会的,下月申报增值税,主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元,15栏免抵退应退税额会显示43280.86,然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元 查看全部回复
1727
你增值税是定期定额征收么 查看全部回复
6367
退什么税呢 查看全部回复
1853
清岚
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2483
木言
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
3273
许老师
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3303
具体什么问题呢 查看全部回复
1288
增值税留抵抵欠是增值税留抵的进项税额抵减欠缴的增值税。 查看全部回复
4417
wam
正在看 查看全部回复
2640
在的 查看全部回复
2135
税务师晓雨
2399
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2805
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1892
增值税的的退税款,如果是多退了,这个是存在涉税风险的 查看全部回复
3970
你是想问什么 查看全部回复
1923
可以 查看全部回复
3484
计入其他收益或者营业外收入 查看全部回复
2607
高老师
如果以前月末都结转,现在正常结转就好 查看全部回复
2983
退货时红冲销售分录及成本结转分录,收到退税款时红冲当时增值税计提及缴纳分录就好 查看全部回复
2453
甘老师
借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4064
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1820
结转待抵扣进项时是借:应交税费-增值税进项,dai:应交税费-待抵扣进项税额 查看全部回复
3348
andy老师
放在未交增值税科目 查看全部回复
4131
汇总核算的话填写所有的销售额 查看全部回复
4003
那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8637
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4430
看你的进项税 查看全部回复
2320
云峰老师
老师 如果我是小规模 我这个月12月给对方开了增值税票 开了1万的税 额的发票。下个月如果对方把这个票退回来了 我下个月还需要交这1万多的税么? 答:小规模纳税人3%税率的今年不用交税。明年退回时也不退税。明天什么政策还要看明年的规定。 还是需要交税额 然后这个1万多的税额红冲 ,这个税额只能作为留抵了? 答:小规模不存在进项税留抵的事。 还有今年剩下的空白发票 没开的 明年可以继续用么 还是今年的空白发票作废 明年新领 答:可以继续用。 查看全部回复
2996
增值税即征即退,是收到退税款项时计入营业外收入或其他收益 查看全部回复
同学你好 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2202
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2898
可以的,先把税交了,等收到发票再抵扣或者作为留底申请退税 查看全部回复
2230
什么原因退税,知道吗 查看全部回复
2337
申报增值税时即征即退项填写了没有? 查看全部回复
4301
是的,需要先认证抵扣之后形成留底才能退税 查看全部回复
5349
同学你好 查看全部回复
13044
借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2189
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3699
在建工程取得的进项税可以正常抵扣 查看全部回复
1703
颜老师
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2612
增值税留抵抵欠会计处理: (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。 (二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字: 借:应交税金--应交增值税-进项税额, dai:应交税金--未交增值税。 查看全部回复
4375
夏老师
意思就是交回留抵退税的款 查看全部回复
10495
出口货物不退税,那能享受免税吗 查看全部回复
3073
你计入无票收入时的销项税额后转到未交增值税 查看全部回复
3814
本期你们不用交增值税,但是预缴了1131.23,所以应交那里是负数 查看全部回复
4077
不可以的 查看全部回复
2328
小小
更正报表 查看全部回复
3013
你财务账没有做账 查看全部回复
1997
加计抵减部分你做账了吗 查看全部回复
3177
冰山老师
9月的吗 查看全部回复
6906
要看你们公司内账的模式,有些公司内账单独核算增值税,有些公司内账则不单独核算增值税 查看全部回复
2970
申报表可以截图看一下吗 查看全部回复
3449
借:银行存款 dai:应交税费一-应交增值税一 留抵税额退税 查看全部回复
2105
是地方政府发放的政策性补贴么 查看全部回复
2807
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2517
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2089
2704
小妮老师
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2433
李伟老师
普票不能算进项,可以全部入成本 查看全部回复
3501
办理留抵退税的小微企业、制造业等行业纳税人,需同时符合以下条件: (一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2860
tammy老师
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
7917
未开票收入填写在申报表(附表一)未开具发票那一列对应项目,如果上期填写过无票收入本期开具了发票,开具发票金额负数填写在未开具发票那一列对应项目进行红冲 查看全部回复
5004
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2774
一般期末进项税会结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税,期末转出未交增值税余额在借方表示有增值税留抵。或者年底时一次结转。 查看全部回复
2571
如果申请了本期留抵退税,就是留抵进项没有了,如果下期开票了有增值税,那应交增值税=销项-进项,附加税是在实缴增值税的基础上征收的 查看全部回复
1735
不会体现在利润表上呀 查看全部回复
2501
10 查看全部回复
3054
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2112
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
1992
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2154
小规模纳税人还是一般纳税人 查看全部回复
2709
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2114
当月退回又缴纳了? 查看全部回复
1877
你查下账务呢?代开发票肯定是做了账的 查看全部回复
2650
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
2737
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2856
①借:其他应收款-增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出);②收到退税时,借:银行存款 dai:其他应收款-增值税留抵退税 查看全部回复
应该是没有达到退税条件,可以打电话问一下你们专管员 查看全部回复
2569
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2932
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看全部回复
14272
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额 查看全部回复
3635
进项税额有没有结转 查看全部回复
1664
建议咨询当地主管税局 查看全部回复
3534
孙老师
不好意思,同学,刚刚出去了一下。首先和税务局沟通一下,下月就能抵扣完,看看是不是能够不申请退了。因为今年国家大政策要求应退尽退,所以税务局那边有任务。 查看全部回复
3909
2769
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