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就是以前年度公司卖出了一辆小汽车,卖给个人,也开了发票给个人,这张发票当时入账,直接入了主营业务收入,没有清理固定资产可以怎么修改。 就是卖出开票的这一步就不用修改了,直接调整清理固定资产,清理净损益就可以了是吧#其他行业#
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老师,2021年忘记将应交税款结转营业外收入,汇算清缴没有调整这个,现在科目余额上有一千多元应交税金挂在借方那,请问可以怎么操作吖? 忘记把未达起征点的普票的应交税款结转到营业外收入#其他行业#
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汇算清缴前收到了去年的费用发票,之前没有预提,今年进行了账务处理,通过以前年度损益科目转入了未分配利润,在汇算清缴时应该怎么处理呢?去年根据利润计提了盈余公积,盈余公积还需要调整吗#其他行业#
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有购买金税设备跟服务费金额440,已经在增值税及附加税费申报表填写23行440,在表4中填写金额400,在明细表中选择了购置设备。我想请问老师,本期我们没有销项税额,所以这个440元留抵,是留抵的同时附加税费也会退还一部分吗?#房地产#
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您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢#出纳#
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老师好,我想请问下维修大型设备转回在建工程需要转回已计提的折旧吗?就比如我的当年折旧100万 但是我后面转回在建工程了 我需要把这100万从累计折旧中冲减掉吗?就是借在建工程 累计折旧 固定资产减值准备 贷固定资产#其他行业#
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老师您好,21年购买了一套设备用于研发,金额9800元,项目占比100%,可以归集到直接投入费用里吗?已经做了固定资产的话,可以把直接投入费用9800元,再把这几个月的折旧费用1469元,一起归集吗? 购入时:借固定资产9800 贷现金 9800。 9个月折旧:借主营业务成本-折旧费用1469 贷累计折旧1469。归集研发费用:借管理费用-研发费用-直接费用 9800,管理费用-研发费用-折旧费用1469。 借固定资产 -9800,主营业务成本-折旧费用 -1469。 是这样做吗?#高新企业#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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您先请看我的两张图片,我现在要做2021年度企业所得税汇算清缴申报,第一张图片,您看我的“做账日期”跟“摘要”,做这笔账的原因是2021年7月本来我应该去住房公积金网站上申报一下基数,我不知道我没申报,所以2021年6月至12月的住房公积金就一直没有在银行扣款。等到2022年1月才发现,然后申报了,才全补扣了,我就根据银行扣款回单把2021年6至12月的住房公积金全入在2022年1月的管理费用了。请问这笔需要我在做2021年汇算清缴申报时调减吗?如果需要,那是填在图2的扣除类调整项目中的(二)职工薪酬调整表里的“住房公积金”项目吗?还是说我现在不用管,等到我做2022年的汇算清缴申报时再调增就#房地产#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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老师我们在包企业所得税汇算清缴时调整了一下业务招待费,因为收入是0所以调增了,我填了之后,A106000中自动就蹦出来个当年境内所得是我这个业务招待费调增的数,这是不是填错了要交税啊#初级#
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老师,我有一个疑问,公司现在卖出去了一辆车,但是由于之前的财务固定资产没有设置明细,所以我并不知道这辆车当时买的多少钱,不知道是不是已经抵扣了,还是没有抵扣,因为这个问题没搞清楚会影响增值税的申报。那现在我该怎么办呢,知道车的名字,是去发票勾选平台查已经勾选的发票和未勾选的发票吗,且要做固定资产清理,该怎么做#商业#
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我们单位食堂仓库用品,去年11月开始要经物资系统管理,但当时没来得及加上一个期初数,所以现在物资系统和财务系统库存余额对不上,现在要在物资系统里加上一个今年的年初数,我看了去年食堂提交上来的库存表,可能是错的,和要加的这个期初数对不上,我现在需要做一份这个期初数的组成明细,但是不知从何处下手,请老师指导一下,谢谢#其他行业#
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老师,请问长期待摊费用中的一部分,不会给开发票了,这部分费用怎么入账呢,是一次性入成费用,不再摊销,汇算清缴时全部税前调增,还是继续入长期待摊费用,每年汇算清缴的时候调增一部分呢?#房地产#
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老师,你好,想问下,刚发现2021年12月账做错了,因为5月份不是可以汇算清缴的时候,资产负债表可以重新填,那我做账的时候,是可以2021年12月直接调整,还是在2022年1月调整#其他行业#
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你好,老师,我公司派遣了几名职工到另外一家公司,现在对方缴纳这几名职工的社保(工资由我司发放,社保在税前已扣除),现在对方公司让我司支付这几名职工的社保(单位的和个人的都有我们支付),我该怎样做账(只有对方提供的缴纳社保的明细表)#其他行业#
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我要做底稿测算应付职工薪酬分配情况,在管理费用-工资有红冲的现象,怎么办?现在损益类科目工资合计与应付职工薪酬差异较大。 另外,如何判断往来科目是不是放应付职工薪酬?是不是看应付职工薪酬明细表,如果 借:其他应付款-其他-工资 100 贷:应付职工薪酬100 借:应付职工薪酬 100 贷:银行存款 100 那么这笔就不计入应付职工薪酬了?#出纳#
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我们公司从2020四月有以租赁形式购入固定资产设备,总金额是720万,2020年360万,2021年180万,2022年180万 那这个设备款发票尚未开具,2020年和2021年已付款,尚未开票,那我这边是要到按月入账还是三年一起入账?固定资产摊销要怎么摊销从什么时候开始摊销? #其他行业#
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