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高老师
暂估是货到票未到月底暂估入帐,次月初要红冲暂估的 查看全部回复
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甘老师
是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
2292
安叔老师
应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5% 查看全部回复
1805
小小
如果只考虑收入可以按90%计入的话,应纳税所得额可以调减10374722*0.1=1037472.2元 查看全部回复
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对,季度所得税是按全年利润总额计算 本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税 如果累计利润总额为负数,那么不用交 查看全部回复
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季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用 查看全部回复
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什么意思? 查看全部回复
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应交所得税=959100.45*2.5% 查看全部回复
2909
许老师
通常企业所得税和利润表里的所得税费用是对应的,分录为,借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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是净利润总额 查看全部回复
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要看你本年累计的净利润是多少 查看全部回复
2939
venus老师
对的 查看全部回复
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个人所得税是代扣代缴性质,不计入利润表的 查看全部回复
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patience
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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你需要看一下2020年的企业所得税汇算清缴报告 查看全部回复
1806
都有 查看全部回复
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不一定,需要问清楚具体 查看全部回复
100万以下部分2.5%,100万-300万部分5% 查看全部回复
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只算餐饮的话没问题的哈 查看全部回复
3213
小妮老师
经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。 查看全部回复
2132
杨老师
应纳税所得额是利润总额 查看全部回复
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不会影响利润总额,这种情况计入其他应收款,收到负责人的赔偿后冲其他应收款 查看全部回复
5120
未分配利润=期初未分配利润+本年累计净利润 查看全部回复
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企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入,除国务院,财政部和国家税务总局规定不计入损益者外,应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。 查看全部回复
2227
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3018
孙老师
不只是亏损吧?是不是所有者权益也没有抵消? 查看全部回复
2510
个人需要缴纳增值税(现在代开普票免税),印花税、个人所得税;公司需要缴纳印花税,支付的借款利息在税法规定的范围内可以税前扣除 查看全部回复
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1.项目收到个人名义借款 借:银行存款50 dai:其他应付款-XX50 查看全部回复
1979
50万本金挂往来账。利息做财务费用 查看全部回复
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按照上面的列表,根据公司的实际情况,分析有没有上面的内容,有的话填,没有的话不填。公司有没有子公司,有没有对调整以前年度的所得税费用,有没有权益法核算的长期股权投资,有没有不征税收入,有没有不得税前抵减的成本费用等。 查看全部回复
3159
负数? 查看全部回复
2848
官方回复
利润总额=收入-成本-税金及附加 查看全部回复
4239
tammy老师
看季度的 查看全部回复
2959
秦枫老师
同学你好,正常情况下营业成本不应该大于营业收入,因为这个不合理按照成本配比原则,不应该超过收入,但是如果你的公司实际经营情况确实如此,亏损过多,成本支出较多,营业成本大于营业收入。也没有太大问题! 查看全部回复
10555
王苗苗老师
是的 查看全部回复
3625
未分配利润,和本年累计没有关系,是以前年度结转的 查看全部回复
1995
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4811
Harry老师
你好,按利润表上的利润总额按实填写即可。 查看全部回复
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季度申报表没有营业外收入的栏目吗 查看全部回复
2526
符合小微吗 查看全部回复
2835
利润总额=849056.6+0.01-1083615.75-254.7+18.13=-234795.71 查看全部回复
1951
利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3853
税负率是增值税的吧? 查看全部回复
3039
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2332
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3260
本期是某个时期某个时间段实现的净利润,本年利润是累计数,是从1月1日累计到当前的利润总额 查看全部回复
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累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
4255
你不想办退税,直接通过调整应纳税所得额 查看全部回复
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那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
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厚积薄发
100+300-75 查看全部回复
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目前只有1-5月数据,这个不好说 查看全部回复
可供分配利润=(-1157+2687*(1-25%))*(1-10%) 查看全部回复
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是什么费用?3月计提了吗 查看全部回复
2567
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3096
1.销售利润为正,利润总额为负数,表明产品是有利润,但是不足以覆盖三大费用支出(销售、管理、财务费用) 查看全部回复
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年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3057
不能这么乱调的 查看全部回复
3703
大宁老师
哪里不是很理解? 查看全部回复
2324
税法口径计提折旧=(20-2)/10*3/12=0.45(万元);会计口径计提折旧=(20-2)/5*3/12=0.9(万元),会计口径多扣了0.45万元,利润总额按税法口径应该调增0.45万元。 查看全部回复
2874
丁老师CPA
不影响 查看全部回复
3565
问题不大 查看全部回复
2816
您好,查账征收单位企业所得税报表有一张弥补表 查看全部回复
2791
如果有约定利率按照约定利率计算 查看全部回复
2961
所得税费用也在期间费用里面的 查看全部回复
3090
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3051
包括的 查看全部回复
3465
Leaf
2905
“财务费用”科目的核算规则是:发生的财务费用,借记本科目,dai记相关对应科目;发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑收益,则借记相关对应科目,dai记本科目;期末应将本科目的余额转入“本年利润”科目。在利润表中,单设“财务费用”项目反映企业发生的财务费用,并根据“财务费用”科目的发生额,即期末结转的余额分析填列。 查看全部回复
3184
Amy老师
其他都没有了吗 查看全部回复
3770
绾绾
季报有交税吗 查看全部回复
5863
可以尝试手动修改一下 查看全部回复
3145
利润总额 查看全部回复
7291
可以的 查看全部回复
2457
企业所得税b表是核定征收的,只要把收入填写正确,应纳税所得额数字出来了,和财务报表利润总额没有关系 查看全部回复
2237
当季度的 查看全部回复
3291
汇算清缴是2021年度的,本月季报是申报的2022.1-2022.3月份的 查看全部回复
3220
揭老师
利润总额小于三百万才是小微企业 查看全部回复
4188
计提工资做到了今年1月份? 查看全部回复
利润总额数据没有填写 查看全部回复
2937
易老师
减免的是直接计提的时候就是减免金额计提的,所以不存在你说的这个所谓多交企业所得税 查看全部回复
3728
正常申报。多预交的税不办理退税就好,税局可能会要求写情况说明 查看全部回复
4435
-9063.28+9.91=9053.37 查看全部回复
4116
谭老师
期末余额是截止到2021年12月底的数据 查看全部回复
4345
利润总额的12%的捐赠可以扣除。可以在。09年。捐赠240万。其余的在10年捐赠。 查看全部回复
4110
可以 查看全部回复
5247
需要 查看全部回复
3417
调增调减前的需要一致,调增调减后的肯定不一致。 查看全部回复
3449
木言
直接在汇算清缴表填正确的就行 查看全部回复
2898
有利润的话需要计提缴纳企业所得税 查看全部回复
2739
提示的是什么原因 查看全部回复
3135
李伟老师
可以考虑通过测算每年的收入、成本、费用等金额,测算每年的净现金流等数据,根据投资金额,分析什么时候能够回本 查看全部回复
3680
归老师
不是 是应纳税所得额*适用税率 查看全部回复
8518
财务报表按账上的填 查看全部回复
3403
不是小微企业的话,所得税税率25% 查看全部回复
3010
这是个整体概念,比如全年累计利润为正,但每个月有正有负,如果单纯只算盈利月份所得税就不对了 查看全部回复
3620
你是要知道利润总额嘛? 查看全部回复
2588
Yan
具体情况 查看全部回复
2542
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