老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?#房地产#
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我是销售方,给对方公司开了一张专票100000(94339.62➕5660.38),我们确认收入了,对方也给我们付款了……但是由于对方公司倒闭,停止服务,我们又开了一张负数100000的发票给对方,同时开一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1)给对方,我们应该退回给对方56078.9元,但是我们不退了……请问下,这个全套下来的分录应该怎么做#工业制造#
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我是购买方,收到销售方专用发票100000元(94339.62+5660.38),钱已经支付给销售方,发票抵扣认证……下月发生部分退款56078.9(销售方需退回给我)我开了全额红字通知单,对方给了我全额负数发票,销售方又给我一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1),此发票认证抵扣,但是3月过去了,销售方倒闭,无法退回56078.9这笔钱了,请问这一套流程下来,会计分录应该如果做?#其他行业#
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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老师好,我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算,因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报,年末的数据期初是0,期末是11,292,861.33,是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字,还是先(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(得出的数字加之前的三个季度的0)/4?#房地产#
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找一些兼职发放那个传单,然后发工资是有报个税的,但是是报在劳务所得里面,那时候问了平台是说做到广告宣传费,但是我看了下那个个税的年累计数是有包含这些的,要申报企业所得税,然后广告宣传费是发生额15%吗?#房地产#
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小会计准则 21年汇算清缴纳税调增交的所得税费用 22.5月做账借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 请问做22年汇算清激时 A100000表里本年累计已预缴的所得税额 要不要填22.5月补交21的那一笔?#房地产#
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请问,如果我发现以前的很多笔给职工交社保的账发现错误,全都做负数分录,因为给员工交社保的本来分录是借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款。我因为发现把银行存款都错记成了其他应收款,所以我把所有员工交社保的分录全都按原来的数做了一遍负数,又全都按原来的数做了正数,只是把贷方的其他应收款改成了银行存款。结果我发现,管理费用的总分类账出现了大量借方红字,这个是正常现象吗?#商业#
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老师您好,企业汇算清缴填报财务报表年报, 资产负债表中期末余额=4季度本年累计金额 年初余额=上年度本年累计金额 利润表中本年累计金额=4季度本年累计金额 上年金额=上年度本年累计金额 现金流量表中本年累计金额=4季度本年累计金额 上年金额=上年度本年累计金额 请问正确吗?#物业#
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购买方开红字信息表,给了销货方,销方开了红字发票。4月底在未沟通情况下,购货方撤回了红字信息表,现在五月申报税的时候提示异常,清不了卡。怎么办呀(我这边是购买方)第一次申报的时候作了进项税转出。提示异常后,重新申报把进项做负数凭证的话,我们这边下月申报的时候还申报这笔进项转出吗#商业#
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请问某个人1月工资发6000,2月3月未发,4月发6000,综合所得申报表里累计收入怎么总数只有6000,不是应该12000吗?代账公司财务说中间月份没法工资累计不了,只能汇算清缴时汇总#工业制造#
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2月入职应发7500但是只上了3天班,3月对公发2月工资,没有做2🈷️工资的申报, 现在4月报3月个税,3月应发工资10500,这个累计收入是应该填7500+10500还是只填10500呢?#建筑工程#
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