1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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A企业租赁房屋给B企业用作酒店经营。合同约定每月租金30万元,按季度于每季度的第1天支付。 (1)假设B企业2019年第四季度的第1天正常支付了租金,并收到A企业开具的增值税专用发票,则A企业当季增值税纳税义务发生的时间是? (2)假设B企业2020年第一季度因为疫情没有支付房租,A企业在B企业逾期缴纳租金后,虽多次催缴但并未主动和B企业解约,则A企业在2020年第一季度有没有发生增值税纳税义务?(引申:如果发生了,具体是哪一天?)#其他行业#
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老师,我们公司属于小规模,开具劳务派遣5%差额征税,4月份开普票收入90万,劳务派遣人工工资和社保为80万,5月开专票100万,劳务派遣人工工资和社保为82万,6月开普票收入150万,劳务派遣人工工资和社保为100,想问下我们公司二季度缴纳增值税的怎么计算,会计分录咋写?#建筑工程#
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我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀#其他行业#
2545
老师好,我想问一下。我们公司没有做土地和房产税种登记,但是有土地证。想问一下补缴的金额和滞纳金怎么算呢。 21年9月17取得的土地证,平方是6666,单价11.2。疫情有减半征收。房产是从价,原值200万,计税比例0.7。滞纳金是万分之五。想问一下截止到8.22日,需要缴纳多少滞纳金和税款呀。需要报告老板告知一下数据#出纳#
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老师好,我想问一下。我们公司没有做土地和房产税种登记,但是有土地证。想问一下补缴的金额和滞纳金怎么算呢。 21年9月17取得的土地证,平方是6666,单价11.2。疫情有减半征收。房产是从价,原值200万,计税比例0.7。滞纳金是万分之五。想问一下截止到8.22日,需要缴纳多少滞纳金和税款呀。需要报告老板告知一下数据#出纳#
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老师,1.我们是租赁企业,有一个租赁户,以往是每月支付租金,然后我们给开具发票,现在出现推迟缴纳租金现象,我们还能每月开具发票吗?还是等收到租金时再开票,协议约定每月10日付租金。2.如果租金享受了增值税减免,申报房产税时计税基础是包含增值税的租金吗?3.如果少缴纳了房产税,就是没有核酸上减免的增值税部分,可以在下次申报房产税时,加上这部分吗?#其他行业#
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政府消费券补贴金额先转给A公司,假设100万,A公司转到比如微信商户A公司100万(虚拟账户,所以还是A公司),再以劵形式拆分出去(比如分为100万张劵),用户使用后,微信商户A公司,在跟商户用备用金结算 问题:A公司收到政府补贴,账务如何处理,是否确认收入,是否缴纳增值税和企业所得税,还是按照代收代付处理 如果从商户角度的话,如下图,#服务业#
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老师,您好,我们企业收到6月份应交增值税为16万,出口退税退了6月,剩下10万本月申请存量留抵退税且款项已收到,但是在收到款项前,7月应交增值税为借方余额7千元,收到留底退税后,应交增值税为贷方9.6万元,请问9.6万元是我本月需缴纳的增值税吗?#工业制造#
2762
本来采购价1.76,销售价2.2,毛利是20%,我们缴纳了13%税点,再开票给客户13%税点,抵扣完只需要缴纳增值部分(2.2-1.76)*13%的增值税,现在销售给客户的价格被客户砍了只含2.6%的税款,是不是相当于我们的毛利上被砍了13%-2.6%=10.4%,#其他行业#
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位于市区的甲企业2021年8月实际缴纳增值税220万元,包括进口环节增值税20万元;实际缴纳消费税110万元,包括由位于县城的乙企业代收缴的消费税10万元。已知甲企业适用的城市维护建设税税率为7%,乙企业适用的城市维护建设税税率为5%。 计算甲企业当月应缴纳城市维护建设税。#初级#
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我司是一般纳税人 执行的是小企业会计准则 然后要给一个公司开票 她可以收普票 然后要开的金额是200w 我司先开了50w的普票 普票发票用完了 所以打算剩下的用专票开 请问这样可以的吧 每张发票税率事项都一样的 只是因为发票限额小 所以要开好多张 所以我开一部分普票和专票是可以的吗 对方会退吗 我司缴纳增值税有影响吗 都是专票普票都要缴纳对吗#其他行业#
2868
老师 对于今年的新政2022年15号文件、看了 这文件中的一句:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 是不是解读为,开普票额度不受限制,都免征。那么一个月超15万的普票也是免征的吧#其他行业#
3001
报表里的数据和申报的增值税的数据不一致 6月份缴纳增值税14733.6附加税884元,那我资产负债表应该是15617.6元,现在我报表里的应交税费是15617.78,差额0.18元 这种情况应该怎么调整#商业#
3235
小规模纳税人逾期缴纳的增值税为9998.09元,城建税349.94 教育费附加121.44 地方教育附加税80.74 逾期天数为174天,产生的滞纳金只有增值税869.83元,城建滞纳金30.44 为什么教育费附加以及地方教育费附加没有滞纳金?#出纳#
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租赁合同期跨年(2022.4-2023.3),2月收到全年跨年租金。已在2月全额确认收入缴纳增值税。1.明年5月是否需要企业所得税汇算清缴调整收入?2.这样确认收入没有按月分摊是否可以。因为前期都是收到款就确认收入没有按月分摊,所以现在分摊也比较麻烦。3.合同约定一次性缴清一年租金,但是实际并没有收到,增值税确认时间为收到款项的当月,是否合理 #其他行业#
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增值税加计抵减在实际缴纳的时候才写会计分录, 那比如说本月销项1000减进项700后,账上应交税费-未交增值税300元,但加计抵减700*10%=70,实际增值税是交230元才对,我计提税金及附加的时,按230*12%=27.6计提才对,可这样不是有点不太对应了吗#其他行业#
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2018年及2017年西安市及全国频繁出现规模比较大的虚开增值税发票案。2018上半年对于管辖区在西安的1125大案,对于涉及接受虚开的企业处理如下:⑴进项税转出。⑵所涉税款1倍罚款及缴纳滞纳金。 现问,当对应虚开做如上处理后,其已经列支的所得税成本部分,税务局要求不得列支,补缴所得税,现问: 1.如果你认为不得列支补缴处理的处理是正确的,请说明依据和理由。 2.如果你对不得列支补缴处理有异议,请说明理由。#注会CPA#
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发票上注明的不含增值税金额是否含消费税呢? 在做题时遇到这样一个问题:小规模纳税人销售高档化妆品开具普通发票15万,另外取得包装费2万,(化妆品消费税率15%)请计算应缴纳消费税是多少? 答案为(15+2)/1.01 *15% #注会CPA#
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你好 我想请问老师我们建筑行业劳务工要给我们开什么样的发票比较好,开建筑劳务发票可以吗,我们需要帮他们代扣代缴个人所得税吗,自然人开票劳务发票要缴纳几个点的增值税呢?代扣代缴的个税是几个点呢?哪一种方式好一点#建筑工程#
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我们公司是某某酒业有限公司,之前是自己在卖酒,现在找到合伙人,我们公司就成了代理商,公司所有费用由北京报销,所以开的发票都是北京抬头,寄给北京,所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户,我们发工资,所以我们公户目前就是收发工资,缴纳社保。目前是小规模纳税人,但是现在每个月工资70万左右,很快就会变成一般纳税人。问题:我们这种情况如果变为一般纳税人,增值税是不是全额缴纳,因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司,还是说我们多注册几个小规模呢?#其他行业#
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老师,我想咨询一下我们公司是广告公司,平常费用报销的时候,发票都是烟酒类型的发票多一点。员工都写到项目里用的,我是应该按发票开票内容做账还是应该按员工报销写的明细做账呢?还有就是我们是小规模企业,缴纳增值税的时候要不要计提税金呢?#服务业#
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以一个月内取得的收入为一次,所以两笔合并后为一次 2413.78 需要缴纳增值税吗 ?根据财税2016年36号文规定,个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税,按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数);按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。 那我为什么才两千多就要缴纳增值税#其他行业#
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老师请问这两题怎么做 1.某卷烟厂2021年2月生产销售某品牌卷烟20000条,共取得不含税收入1700000元。要求:请计算该卷烟厂当月应纳增值税和消费税各是多少? 2.某企业发生以下经营业务:(1)向某商场销售自产白酒80吨,开具普通发票,取得含税收入226万元,另收取包装物押金56.5万元。(2)生产一种新型白酒1吨将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为1.5万元。要求:请计算相关业务应缴纳的消费税(白酒的消费税税率为20%加0.5元/斤,成本利润率为10%)。#初级#
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老师好,请问一般纳税人企业在二级市场买卖股票,需要缴纳增值税和企业所得税吗? 如果缴纳增值税,是每一笔交易后如果盈利就缴纳增值税,还是按月或者按年,把这段期间所有交易的亏损和盈利相互抵消后,如果结果盈利再缴纳增值税呢?#房地产#
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1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税额在内的款项245000元,另支付临时牌照费550元,代收保险费4550元,购买工具和零配件价款6000元,车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女,2019年交完社保和住房公积金后共取得,税前工资收入24万元,劳动报酬一万元,酬劳一万元,该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
4851
增值税怎么计提缴纳,求完整分录#初级#
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、我想问下城建税 教育费 地方是根据实际缴纳的 增值税的比例来算。 例如 现在5月份,肯定是缴纳上月的增值税 例如 本月5月份就应该是 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款。 1、 那么这个未交增值税上月计提是怎么做分录的?2、5月份 应该也要缴纳城建教育和地方。应该根据实际缴纳的来算。 是直接 缴纳 就可以 还是 先要计提 在缴纳呢? #其他行业#
2526