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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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某公司第1-4季度销售产品分别为1800,1850,2000,2100件。单价450。当季现收占销售额的70%,余款在后两季度分别以10%,20%。不考虑坏账准备,上一年第3、4季度的销售额为350000,450000。求期初应收账款#中级#
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公司营业执照办理的支付宝,网店收入,现在是前面那个会计在一二季度没有做无票收入,报税只是按开票数据报的税。可是销售额很大,我在三四季度补报无票收入过大,会不会让税务局怀疑呢? 个体工商户的#其他行业#
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老师,超市饼干进货的时候以件数为单数,但也会称一下单件的斤数,销售时都是几种相同价格的商品一起称重,收银台那里没有每种饼干的斤数明细,只有几种饼干总的销售额,这种情况怎么录库存商品,销售时怎么做账呀?#服务业#
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预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
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公司本月开了9的专票,又开了一张销售二手车机动车3%的普票,3%减按2%征收。申报表里两个开票不含税金额都有,但是,月末资产负债表只有9%的收入,销售二手车3%的收入没有,销售二手车需要核算成本吗?#其他行业#
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某企业为增值税一般纳税人,2021年7月1日以短期租赁方式(期限三个月),为专设销售机构租路汽车一辆,每月租金1万元,不含税,到期支付,9月30日企业与银行存款支付租金和税款,取得增值税专用发票并已经过认证,增值税专用发票上注明的价款为3万元,增值税税额为3900元,下列各项中2021年9月30日该企业支付租金的会计处理正确的是: 借:其他应付款 20000 销售费用10000 应交税费——应交增值税进项税额3900 贷:银行存款33900 为什么借方会出现销售费用,为什么那1000元不记在其他应付款中,这样就刚好3000了#初级#
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1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备,采购价格为100000元(不含税)。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3.月末, A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元(含税价格),货款以银行存款收取。 4.A企业(本月)需要缴纳什么税?分别是多少? 5.请进行 A 企业本月成本的结转。#初级#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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酒店餐饮成本会计,领用材料登账(不含税)只根据出库单或者领用单做账就可以么,因为我们采购员这边会在进货单后面附上收据(不是发票,因为是个体工商户开不了)但是有的部分商品一些情况没开收据,我想了解下本身这个采购材料入账对于收据是不是并没要求啊,有的没收据也没事,只玩有采购单就行对吧?#餐饮酒店#
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老师,个人挂靠别人建筑劳务公司。开具发票收入100万元,我减掉管理费20000,给对方提供了980000万元的成本票,是增值税专票。对方会计在计算成本时,按980000不含税算的,这样合理吗?#建筑工程#
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老师好,我们公司是一般纳税人,专票税率是9%,然后我们上月红冲了两张发票,增值税申报表的销售额变成了负数,然后期末留抵是9934.34,本月进项税额是11987.62,销项税额是11497.69,公司要为以后的税务贷做准备,每个月要纳税五千元,现在我们还需要开多少钱的票才能确保纳税5000元?#运输业#
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请问小规模纳税人月销售额未超过15万,季度未超过45万,免征增值税这个政策我想咨询的是,这个销售额的界定是开具的普通发票和专用发票的合计数吗?但是开具专票的时候已经缴过增值税了呀,那政策说的免征增值税是什么意思呢?请老师为我答疑解惑#房地产#
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请问老师如下情况,如何调账,会计分录如何做? 2017年10月23日我公司签订了一个16万的采购合同,2017年当年已收到发票并按照16万的不含税金额确认了成本。2019年签订了一个补充协议,该协议将原合同价款从16万变更为15.7万元。补充协议签订后,我公司已按照15.7万结清货款。现在公司要求调账 调表 请问老师这种情况咋做会计分录呀#其他行业#
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请教老师关于税负率的问题,1,税负率是不是等于当期应交增值税除以本期不含税收入呢,还是2,税负率=截止本月累计已交增值税+本月销项税额-本月进项税额-留底税额)/截止本月累计不含税收入呢,是哪一种计算方式是正确的呀,有点懵了#服务业#
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(燕窝)销项含税:744949.44元,不含税:659247.29元,其中进项票有576360可以抵扣,,再开进项票136000 增值税是交3749.22? 还有附加税印花税是多少?#其他行业#
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我们公司是干化工产品的,我公司是A,客户是B, 供应商是C, 我们(A)和厂家(C)结算都是含税结算,例如进一批货1万元,不含税卖给我们(A)应该是9200元,但是厂家记账是10000,这一笔订单不要开发票,卖给客户(B)也是不含税的价格,我们公司加100元,报价给客户9300元,厂家直接发货给客户,运费我们公司(A)出,然后客户(B)直接打款到厂家(C)9300元(厂家默认这是含税回款),到月底的时候厂家(C)给我们(A)私户打款9300*0.08返款=744,进货1万-回款9300,还欠厂家(C)700元,看内账赚了一百。外账赚44,公司(A)还得出运费,这样算还赔钱,怎么解决这个问题#工业制造#
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一般纳税人,简易计税项目,分包给下游,异地预缴增值税时,实际只预缴了差额销售额部分,其余部分是下游预缴,这种情况每月做增值税申报时,应该怎么填,税务局解释是需要填写附表3,填一般纳税人的开票金额,在反馈到附表1,最后反馈到主表,请问能提供详细的步骤给我吗#建筑工程#
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老师我想问下按照规定的业务招贷费按实际发生额的60%扣除但不得超过当年销售收入的5%。假设我们公司销售额为13469734元业务招待费费为14628元汇算清缴时调增金额是不是14628*60%=8776.8元 调增数为14628-8776.8=5851.2元?这样的话我们公司是不是可以多做点业务招待费用,只要税前扣除数不超过营业收入的千分之五就应该没问题吧?#运输业#
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老师,我一张票的最高限额不含税是99999.99,现在要开15万2300元,这个是库存,且这个金额是不含税收入,成本按百分之95,怎么搭配开好呢。上面圈出来的要开3万多,剩下的下面的开10几万,怎么开呢#商业#
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公司是小规模纳税人,一直都是按照免税率开发票的,开票总金额是308940.7,这个企业所得税怎么算呢?这个是4~6月份的际销售额,还有产生46.34的印花税,印花税是按什么产生的呢?#其他行业#
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老师麻烦问下,两个问题,第一个问题就是我们购买的原材料到货了,但是发票没到,有清单,清单有价格,不知道是含税价还是不含税价格,仓库要按照什么价值进行入库呢?月底发票开来了,因为供应商零头不要了,导致供应商开来的发票金额和提前给我们到的清单价格不一样,但是我们已经按照清单价格进行了入库,这一块我们要怎么处理呢#注会CPA#
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老师 对于今年的新政2022年15号文件、看了 这文件中的一句:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 是不是解读为,开普票额度不受限制,都免征。那么一个月超15万的普票也是免征的吧#其他行业#
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(尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。)请问老师这个是什么意思?只改变了申报方式还是税率也有变化?起征点和税率都变了吗?是个体户小规模,之前是每季度电子税务局直接出数据金额交钱就可以了,也没有在连续12月开票超过500万,一季度二季度超了一共交税7万多#其他行业#
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