我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
1899
您好!请问一下,A公司付加盟费开了一家养发店,养发店做了个体工商户登记,有个体户营业执照。但店面租金是由A公司签合同支付,前期的装修、开办费及进货(养发产品)是由A公司支付,发票都是开给A公司。请问A公司支付的装修及费用是不是就计入A公司的在建工程及固定资产、费用?或者需要怎么处理呢?谢谢#服务业#
2300
公司的模式主要是微商模式,假设支付代理金10000元就可以拿到8折的零售产品(12500的产品),只是需要经销商自行在系统下单,并且在确认收货后系统会反相应的积分。请问1、收到代理金时是计入合同负债还是主营业务收入?2、发货时的价款(因为发出的价格是零售价的80%)是以零售价还是80%的价款?3、确认收货时的积分需要做会计分录吗?因为积分可以当成钱用,可买货可提现(提现手续费10%)#其他行业#
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购入需安装调试的X设备用于车间进行产品生产,X设备增值税专用发票列示货款金额为1467 000元,增值税190710元,款项已以银行存款支付,X设备需安装调试后完毕,达到预定可使用状态。会计分录怎么做#中级#
3016
老师,我有一笔帐是货款未收回,其中一个股东是想抵扣我们供应商的喷漆款,理应是先让收款回来,我们再支付出去,对方未有实际金额支付,同时让这两笔账抵消,怎么入账,货款那里我们也有部分没有提供票,供应商也没有提供票给我们,多余的冲其他的小额应收应付,这个有点不是很清楚,怎么做帐#其他行业#
2247
老师您好,我们现在在对甲方进行审计。其中有一个合同,乙方负责制作。合同规定甲方应该分三次付款。但是在交付的时候,产品质量有问题,乙方拒绝向甲方支付第三笔付款。我们审计的甲方已经如约向乙方支付了两笔货款,甲方把这两笔货款全部入成了营业外支出。目前,甲乙双方已经达成和解,乙方放弃继续向甲方追索尾款。 请问老师,甲方将已经支付的两笔货款记成营业外支出合理吗?#其他行业#
2505
1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备,采购价格为100000元(不含税)。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3.月末, A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元(含税价格),货款以银行存款收取。 4.A企业(本月)需要缴纳什么税?分别是多少? 5.请进行 A 企业本月成本的结转。#初级#
8126
甲方向乙方购买20万产品,甲方又销售给乙方15万产品,现约定乙方应向甲方支付的15万元货款与甲方应向乙方支付的同等金额予以抵消,抵消后甲方仍需向乙方支付5万元,请问甲方开具15万元发票给乙后,如何做分录冲减掉应收账款?#工业制造#
2380
您好,老师,有几个问题想请教 1:A公司以固定资产、无形资产作价投资入股C公司,A公司的资产评估报告已委托第三方出具,A公司发票未开给C,请问C公司针对A非货币资产投资入股的账务处理是等到A开齐全部发票后入账,还是可以先凭双方的资产交接清单先入账 2、公司无生产线,有设定生产品质部,请问这个部分的工资等费用可以计入管理费用吗? 3、市场部的费用是计入销售费用对吗? 4、公司支付员工三年的签约金,签约金一次性发放给员工,以奖金的形式申报个税,签约金的部分可以分摊费用吗? 以上,在麻烦老师解答,谢谢。#中级#
4260
我这边要支付给工厂一笔红包费,就是工厂生产产品工人的加班费,这部分的费用在对方给我订单的时候要加到订单里面,我订单里面就按照产品写,然后备注一下这笔费用,但是开票的时候怎么开?如果开产品的话产品需要按照实际入库的,就是不知道怎么处理?#工业制造#
2532
如果我们公司要在一个工厂采购我们产品的盖子,采购盖子的时候要开模,我们支付盖子模具的费用,然后我们再跟工厂采购盖子,像这个模具我要记在哪里,模具金额比较大如果计入固定资产,每月折旧是否要记到制造费用?#工业制造#
2766
1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1) 销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人, 取得含税销售额 20万元。 (2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增 值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。 要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?#房地产#
3558
A跟B两公司合作,A负责提供产品,以及运输,B负责寻找客户,最后的利润两家平分,因为是要出口,所以A和B找了贸易公司C,负责收款,但是需要支付管理费3%,所以最后AB两家分配利润的时候,这个管理费该怎么算?#其他行业#
2183
A跟B两公司合作,A负责提供产品,以及运输,B负责寻找客户,最后的利润两家平分,因为是要出口,所以A和B找了贸易公司C,负责收款,但是需要支付管理费3%,所以最后AB两家分配利润的时候,这个管理费该怎么算?#出纳#
2228
3..某公司2019.5.20售出5000件商品,单位价格600元,单位成本400元,适用的增值税税率为13%,增值税发票已开出,产品已经发出,款项尚未收到。6月3日购货方收到商品,发现100件产品有质量问题,经双方协商,甲公司同意给予该100件产品40%的折让。购货方按折让后的金额支付货款。要求:根据上述资料,编制该公司相关业务#商业#
3877
急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲公司用自产一批产品交换某机电厂的商标权,产品成本为100万元,公允价值为210万元,根据协议,咱公司需支付补价50万元,由银行存款支付。求会计分录#初级#
2788
急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲企业委托某加工厂进行原材料(该原材料为特定消费品)的加工。甲企业发出的委托加工原材料成本为五万元支付加工费1.8万元(不含税)并取得专用发票。加工厂无同类特定消费品的价格,企业收回委托加工物资后,全部投入a产品(A产品为特定消费品)的生产。(委托加工的特定消费品消费税率为15%)求会计分录#初级#
2750
1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
2809
资料:某企业某月发生下述经济业务:1 销售产品8000元,货款存入银行。2 销售产品11000元,货款尚未收到。3 本月应付水电费1200元,下月支付。4 收到上月份应收的销货款9000元。5 收到购货单位预付货款6000元,下月交货。 要求:根据上述经济业务的内容,按照权责发生制和收付实现制的会计基础计算企业本月的收入、费用和利润。#初级#
3711
公司有三个车间,a车间生产出40吨半成品,其成本是用了30万的原料,10万的工资,制造费用5万,这40吨半成品中有五吨可以直接入库当成品,剩下的继续再加工成别的产品,请问a车间的成本如何算?怎么做帐?#工业制造#
2753
甲企业为一般纳税人 (1)上月购进的一批货物上月外购一批产品拟用于销售,取得的增值税专用发票上注明增值税0.45万元,本月将其全部用于集体福利。 (2)从某增值税小规模纳税人处购进原材料20万元,取得普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费8万元,取得增值税专用发票。 (3)对外销售 A型大客车 200辆,每辆客车的含税售价为 33.9万元,同时收取手续费 2万元。提供汽车修理劳务,取得不含税收入1.5万元。出租汽车,取得不含税租金收入0.8万元。 (4)采用以旧换新方式销售 B型大客车 100辆,每辆旧客车含税作价 5万元,实际每辆收款17.8万元(含税)。 #初级#
4736
固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日,A公司将该设备出售给B公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元,增值税额为21420元,用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费,该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
3556
甲企业增加注册资本200万元,建账时除记载资金的账簿外,另新设4个其他账簿,井发生如下经济业务: (1 )与乙公司签订购销买卖合同,合同规定甲企业用20万元的原材料换取几公司的产品,井由甲企业支付差价款10万元。 ( 2 )与丙公司签订委托加工承揽合同,合同注明丙公司提供原才料价值40万元、加工费5万元。 (3)与丁公司签订运输保管合同,合同上注明运费20万元,保管费5万元。 印花税怎么算!#初级#
3950
某公司销售了一批产品,合同的销售金额为50万元,该批产品成本为20万元,今年收到32万元,还有18万元未收回,税前:企业所得税:(50-20-0.65)*15%,税后:先支付70%,后补付,企业所得税:(32-20*70%-0.46)*15%中的0.65和0.46是怎么得出的,请详细说明一下,谢谢🙏#房地产#
3770
2.[填空题] 企业期末结存一批原材料账面价值7000元,用于生产A产品还需支付加工费6000元。材料市场价8000元,A产品市场价12000元。 期末是否发生减值 (是或否) 若发生减值,则应编写分录(若无,则都填0一横排一空) 借: ()元 贷: ()元 #初级#
3503
公司新成立,无生产线,自己设计集成电路图纸,找代工厂生产产品(全部材料由代工厂提供,我司只付款),完成产品收回自己做销售。目前在制作工程批中,支付了一笔Mask的费用(6万多),收到发票显示集成电路*光罩。这笔费用要怎么入账合适?挂在什么科目下#高新企业#
7991
编制相关会计分录(1)企业以现 金1000元支付业务招待费。(2) 企业销售C产品20件,每件售 价为10000元,增值税率1 3%,收到购货方签发的面值为 226 000元的6个月期的商业承 兑汇票一张。(3)企业出租某生 产设备,取得租金收入22000 元,存入银行。假设不考虑税 金影响(4)企业销售甲材料5000 元,增值税税率13%,款项尚 未收到。(5)企业销售B产品50 件,每件售价900元,销项税 额5850元,款项已通过银行收 讫。#初级#
3735
甲公司系增值税一般纳税人,其原材料采用计划成本核算,每千克计划单位成本为12元,甲公司期初在途材料2000千克,每千克购进单价为10元,期初原材料结存6000千克,期初材料成本差异科目借方余额为1400元。本期发生下列经济业务:期初在途材料验收,本期购入原材料10000千克,每千克购进单价11.5元,贷款为115000元,增值税税额18400元,全部款项银行存款支付,本期生产领用15000千克,甲公司本期生产产品领用原材料的实际成本是#初级#
13255
A公司为增值税一般纳税人,销售产品为增值税产品,适用税率13%,产品售价均不含增值税税额,A适用所得税20% 1.销售B产品1200件,产品价款为80000元,产品销售成本为48000元。 2.委托甲公司代销c产品,该批产品售价为120000元,产品成本为66000元,代销公司规定,A公司按照售价的10%即12000向丙支付手续费。 3.A公司用银行存款支付管理费用60000元,支付财务费用5000元。 4.销售产品应交城市维护建设税1820元,应交教育费附加1300元。 5.发生营业外支出2000元。 计算A公司的主营业务收入、主营业务成本、营业利润、利润总额、净利润#商业#
4726
某消费品制造企业与大型连锁超市签订一年期合同,约定超市在年内至少购买价值1 500万元的产品。合同规定:企业需要在合同开始日向超市支付150万元的不可返还款项,以补偿超市为了摆放商品更改货架发生的支出。假如随后立即支付超市这150万 求这150万账务处理,如何作分录#初级#
8325
这样子,国外有一个客户,我像他各国的公司出产品,但由于这个产品有版权的,所以我需要像另一家公司支付版权费,但由于之前交接问题,造成了从去年11月份开始到现在只支付了出口意大利的那部分的费用,其他国家的没有付 现在和财务商量要付,财务的意思是要做计提,但因为还没付的很高,为了不影响我的获利(如果一口气付清,这家客户获利就直接抵扣成负数了),可以分开慢慢付吗#工业制造#
4500
【计算题】某百货商场为增值税一般纳税人, 2019 年 9 月从国营农场购进免税农产品,取得的销售发票 上注明价款 100000 元;运输农产品支付运费 10000 元,并取得一般纳税人开具的增值税专用发票,该批农 产品的 60% 用于职工餐厅, 40% 用于对外销售。 要求:计算商场可以抵扣的进项税额。#农业#
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老师收到银行承兑汇票,借应收票据,贷应收账款是吗 支付银行承兑汇票,借购入材料贷应付票据?还是借原材料贷应付账款,借应付账款贷应付票据 或者用收到的应收票据付货款,借原材料贷应收票据#工业制造#
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老师收到银行承兑汇票,借应收票据,贷应收账款是吗 支付银行承兑汇票,借购入材料贷应付票据?还是借原材料贷应付账款,借应付账款贷应付票据 或者用收到的应收票据付货款,借原材料贷应收票据#工业制造#
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你好老师,想问下加工零部件的企业,基本都是按需生产加工,每个订单里产品也是分批交付,一个月交付一部分,或者隔月在交付一部分,这种用什么方法核算成本呢?具体得怎么做呢?这家之前没系统核算成本,都是需要从新起步弄#工业制造#
695
南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240000元,分别于 2018 年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80000元和40000元。各年实际发生的成本为45000元、78000元和36000元。假定不考虑各种税费。 要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。#出纳#
705
前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
773
现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
635
您好 老师 我们公司17年法人打款银行公户49.5w 当时做账是借:银存 贷:其他应付款。然后当时支出去两笔费用银行未备注,做的借:其他应收款 贷银行存款 ,昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转 需要怎么平账#房地产#
575
问下,我们厂加工产品,加工不过来,找别的厂加工,卖给客户,客户用我们的商标,发生的加工费,别的包装费等那些都是客户拿钱,加工后也是直接发给客户,我们不赚钱,就是用我们商标,这个应该确认收入不。我们经理只是和客户商议卖我们产品到量后给我们返钱。#出纳#
1100
我们公司是卖酒的,给餐饮店的政策是根据他们销售的数量来给与返利,每一瓶是返两元,但是这种销售方式是没有签合同的,返利由销售微信支付给餐饮店服务员,再根据微信截图和收据来财务报销,这种返利情况可以冲减收入吗?如果不能冲减,可以记作销售费用,税前扣除吗?#商业#
559
某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
849
母公司竞拍一块工业用地,并声明竞得后成立子公司承接该土地。后母公司竞得土地并支付了土地款,该部分款项能否以注册资金计入子公司的实收资本呢?如果不行有没有什么方法将土地价计入实收资本?谢谢解答!#商业#
824
老师我想问一下,我就知道上一家公司。有一个一般纳税人的公司。然后还有10多家门店。门店总是走私账。像这个一般纳税人支付咨询服务费。然后一般纳税人给门店就是个体工商户开发票。个体工商户这边,因为没有银行出账。所以发票也不入账。那么一般纳税人他那边会有风险吗?#商业#
1100
甲公司(承租方)正在发生融资租赁售后回租业务(业务本质是拿设备抵押进行贷款),不确认销售,设备原值2亿,累计折旧3000万,现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费,并且分摊到每月中,请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛#其他行业#
847
老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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