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一般纳税人增值说: (购货角度)付钱方,销售方开票==收进项发票==价+税的发票,购货方付款:价+税 (销货角度)收钱方,销售方开票==开销项发票 ==价+税的发票,销售方收款:价+税 销售方纳税人:可销项低进项 老师 这样对吗?#服务业#
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汽车4s店的,当月任务完成厂家会返利,返利的钱是设置一个虚拟账户,下次跟厂家购车直接抵车款,比如购进这台车30万,返利账户可以抵5万,那么我们银行实付款是25万,厂家到时候开进项发票过来也是25万,返利的钱账务怎么处理#其他行业#
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客户是国企,我跟客户结算是先开票再经过各部门签字再通过银行转账给我,我可以在数电票(普通电子发票)备注栏写上:本发票不代表购方付款凭证,款项实际支付应以什么行什么帐号转账记录为准。这样以后有纠结,这个发票可以做为证据吗?#出纳#
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我是施工单位,之前把钱都付给个人了。后来又让他们用公司补开的发票,开给我们的是专票。但是没有走流水,可以吗 比如说,我公司之前和B(个人)签订的合同。款已经都付给个人了,后来B闲价格低又改为用B的公司和我公司签订的合同。他们把之前付给B(个人)的款比如已经付过50万。用B公司开的专票发票。这个50万银行没有付款记录怎么办#房地产#
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新接账,发现从今年开始所有的银行公户上的业务都没有做账,也完全没有打印过回单和对账单。收到发票直接直接走的其他应付款-法人。但是实际上公户付款给对方之后,对方才给开的发票。求问1.这种情况是否要让前会计调整正确之后再接手。2.如果不需要对方调整我应该怎么办#工业制造#
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老师情况是这样情况有点复杂: 我们B公司做了一个项目X,还有一个A公司也是我们自己的同一个人法人, A公司借给法人C 10000→做了其他应收款,B公司借给法人C 10000→做了其他应收款 最后这个项目X结束了,X户上有35000打给了B公司,10000是A的,10000是B的,还有5000法人额外投入的,最有10000是利润,请问我下面操作正确么? ●10000的利润,我直接做个无票收入,计销项税。 ●10000的B借款,直接冲B的其他应收款C?但是银行付款方X不一致,可以直接冲么? ●10000的A借款,先挂在B的其他应付款C上,让法人C给B发票,报销出来后,归还A。 ●5000法人额外#商业#
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我常在广州沙河服装批发市场的档口采购货物,很多档口都是使用个人微信收款的。 我以前也是使用微信的个人账户进行付款。 但现在我已经成立了公司,也有公司账户。微信可以绑定公司账户。 我想问: 1. 如果我将公司账户绑定到微信进行付款,那对那些使用个人微信收款的档口会有影响吗?对我呢? 2. 在金税四期之后,银行监管变得更严格,我以前的银行卡因为资金流动过大,曾被银行封锁过一次。近期听说监管变得不那么严格了,那么,是否建议我继续使用个人账户的微信进行转账? 3. 我的商品主要销售到海外,因此如果我使用公司账户的微信进行转账,公司会计帐上只会有采购货物的进项,而没有销售,这会有什么不良影响吗?#商业#
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老师您好,我们是小规模纳税人,和A公司签订了一份合同,我们给A公司供货开发票,A公司给我们付款,但是给我们供货的B公司把发票开到我们另外一家一般纳税人公司,这就导致我们没有进项只有销项该怎么处理#建筑工程#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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xx广告有限公司应该是小规模公司吧,不是个体户吧,他给我们开的发票上销售方开户行账号写的个人账户,名称是xx广告有限公司,对方说没有开对公账户。我公司给他支付打印费可以支付到个人账户吗?#商业#
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我是销售方,给对方公司开了一张专票100000(94339.62➕5660.38),我们确认收入了,对方也给我们付款了……但是由于对方公司倒闭,停止服务,我们又开了一张负数100000的发票给对方,同时开一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1)给对方,我们应该退回给对方56078.9元,但是我们不退了……请问下,这个全套下来的分录应该怎么做#工业制造#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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请问我们公司在A公司的购物网站上买货,之前付款都是付到A公司的账号上,但是近期A公司在付款渠道上采用了第三方平台,我们付款时是付到那个平台的,但是发票也还是A公司开给我们,那针对形式的付款要怎么做账呢?#商业#
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6月份入账时(凭证2),收到的采购发票与付款写在同一张凭证上,现在对方说这种做法跟她账面上本年累计借方不一致,现在红冲后分开两张凭证写(凭证3、4),请问不动进项税额红冲的情况下,只改动应付,银行,这几张凭证还有其他合并写法吗#商业#
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老师,材料已经入库,但是货款未付,发票也未开来或者发票已开来,办理暂估入库。 会计分录:借:原材料, 贷:应付账款 或者会计分录:借:原材料,借:应交增值税-进项, 贷:应付账款 这时候是附上我们的原始凭证,还是复印件,最好是原始凭证,为了方便后面给他们付款查看,能不能附复印件,不过原材料入库比较多,工作量就比较大#其他行业#
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销售方8月份给我们开了增值税专用发票,我们也进项抵扣了,然后10月份告知合作终止,让后我这边给他开了发票红冲了,已经给对方了红冲信息编号。然后对方还没有给我他那边开的发票,那么有可能会存在跨月情况。那么对我们公司有什么风险?#其他行业#
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老师,问你一个问题。员工上月借支5000采购物品,当时写了借支单,然后我付款,单据粘贴了借支单,银行付款回单,做凭证写的借其他应收款、贷银存。这个月员工交来了采购的发票,有10多张采购的零星物品,共计5800多#其他行业#
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服务性公司,与客户签约每月月租100元,但每次客户付款的时候,把因为付款而产生的银行手续费4元,从付款金额中扣除,实际打款到我司账号是96元,请问:1.开票金额是96元还是100元呢? 2.如果开票金额是96元,如何做账呢(前期已做借应收账款100元的账务处理)?3.如果开票金额是96元,给客户的账单是100元还是96元呢?#服务业#
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我现在在一个建筑公司,业务主要是做墙板,好多员工报销有的有发票有的没有,但是都是从对公户打出去的,报销的时候有发票的我单独粘贴,没发票的附到后面,总金额和银行付款回单一致可以吗?#其他行业#
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供方开给我们的增值税专用发票,在购买方信息栏填写开票信息的时候,地址、电话一栏:后面内容填成了,地址:xx省xx市 电话:000-0000000这种格式,且开户行及账号一栏:也写成了开户银行:xx银行xx支行 账号:0000这种格式,影响发票使用吗,需要退回吗#出纳#
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老师,您好!我想咨询一下,我们公司是广告行业的,公司名下有台车,去年买的时候交过车险了,今年到期了,还要交车险。我们7.11付过车险了,开具电子发票给我的发票上金额5780.01元,银行付款金额是6140.01元,开具的电子上面备注代收车船税360元,所属期2022.1—2022.12月是不是我今年就不用在申报车船税了,之前季度申报的时候系统提醒我要申报车船税,一年3600元,我是上海车牌,车排量6.8 #服务业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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购买金蝶软件的时候,不小心把对方公司账户名字输成了法人名字,然后银行退回来,我做了两笔冲回 1.购买财务软件 借:应付账款—对方公司名字 贷:银行存款 2.支付平台退票 借:银行存款 贷:应付账款—对方公司名字 这两笔记账凭证只附银行回单 后面转账成功的 1.购买财务软件 借:固定资产—金蝶KIS标准版 贷:应付账款—对方公司名字 记账凭证附银行回单、付款申请单、发票 这样处理是可以的吗#其他行业#
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老师 我有一个问题想问一下。 客户付给我们运输费用 从桂林银行入帐。 我给对方开票 销售方开户行这里 我没有更改为桂林银行 是之前在用的中国建设银行 发票给客户电子邮箱发送过去了#其他行业#
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公司于2×18年12月28日销售一批产品,成本16000元,对方付款后开出发票和提货单,价格20000元,增值税率13%,2×19年1月2日对方验货时发现产品存在质量问题,公司同意给予对方10%的价格折让,银行办理退款,所得税率25%,盈余公积提取比例10% 。 要求:根据上述资料编制2×19年1月2日的会计分录#中级#
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您好,我司是制造业,2021年12月购买了原材料,并把原材料直接销售了。但今年发现购买原材料的发票上销售方是我们付款的收款方的子公司,就是对方用错公司开票给我们。请问在税法及账务上该怎么处理?发票是让对方冲红重开吗?如果冲红重开账务该怎么处理?如果对方不愿意冲红重开我们该怎么做?#工业制造#
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老师,您好,我想咨询一下关于出纳工作的流程是否是我这样理解的。 出纳首先会审核相关单据,发票—然后会计再查看这些单据的真实性—会计这边说可以付款出纳就可以付款了—出纳不管是收款还是付款之后就是会计根据这些来做账—然后出纳再根据会计做的帐来登记,现金日记账和银行存款日记账。 等到和银行进行对账的时候,就是将我们的日记账和银行对账单进行对账。 对的上,就可以 对不上,又怎么办呢:发现对不上,是不是会计要马上做账,并且出纳马上做银行存款余额调节表呢(银行存款余额调节表只有是未达账项的时候才能做吗?) 那如果不是未达账项引起的问题,还有什么情况会引起这样的问题呢?#出纳#
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