您好,我想咨询一下,我这边是小规模的纳税人,现在需要申报第二季度的增值税,第二季度有把一张3月开的1%的专票进行了负数冲红,请问应该如何报税? 税务局说按百分之3税率倒算来报,怎么算呢?#其他行业#
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我这个行业,公司性质是环卫行业,就是我们有车辆维修,在维修厂家修,修理那个车辆,但是对方给我的税点他开错了,开了一个点,他应该是给我开三个点的税率,反正就是这张发票呢,我已经认证抵扣了,已经跨月的话有两个月了,现在我这里要开红字发票,是我们这边在系统在开票系统上申请一个红字信息联系表吗?这个红字信息表的话,是要我们申报期以后操作,还是申报期前操作?#其他行业#
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本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5(不含税-16199.5,税额-162),同时本季度开具的正数发票专票百分之三(不含税239199.22,税额7175.97)比红冲发票百分之一多,也就是需要交增值税,那么应交增值税根据什么金额计算呢?是按照(正数不含税销售额-负数不含税销售额)×3%吗?(239199.22-16199.5)×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的,但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%,税额是-162,就冲减了这一笔增值税,最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ,然后要补冲销#其他行业#
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20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
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我公司18年购买的400万的设备,款已付,其中有85万一直未开具发票,20年设备出现质量问题,我公司上诉至法院,21年判决对方公司将未开票的85万退回,并赔偿100万,然后把有质量问题的设备拆除。我公司收到185万后重新购置了新设备。请问会计就这些怎么做账务处理,分录都怎么做#工业制造#
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我们公司于2月份购入固定资产,供应商2月开票,我们进行了进项税抵扣并且申报了增值税,但是发票没入账,固定资产也未入账。到了3月份,金额有变,遂供应商开出红字发票,并按照正确的金额开出蓝字发票。申报3月份增值税时,申报表自动带出进项税转出数据。 请问我现在该如何进行账务处理呢?#其他行业#
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小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,#初级#
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老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
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老师,您好!这个连续12个月不超500万,是说的开票金额不要超了500万吗? 新政策来喽[旺柴] 重要通知: (1)小规模1%的征收额这月底结束 (2)小规模没有45万的限制,不管开多少普票都是免增值税的 (3)但要注意连续12个月不要超500万,专票还是要交税的。 #餐饮酒店#
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我1月是小规模 2月是一般纳税人;1月收到的租金已经全部交税(无票收入),但是2月退回部分1月租金,下面是分录,但是这样会导致我2月的收入*13%得出来的税,跟我账上的税不一样,那这种在报表上怎么报税呢#其他行业#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊? 已经申报享受了优惠,就是申报的时候 不含税销售额=含税销售额/1.01 填的,这个收入就跟账上的有差额,需要调整吗?#其他行业#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊?#其他行业#
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你好老师,请问一下,本月收款次月开票,本月已交增值税。那分录怎么做呢?收款的时候是 借:银行存款 贷:预收账款,并没有确认收入。那做增值税结转的时候,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗?要等次月开票了之后才能拉平#服务业#
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公司是一般纳税人,有一个简易计税项目,2021年12月开发票的时候税率应该开3%,但是开错了开成了9%。 2022年1月底才发现问题,然后1月份报税的时候是按9%申报的增值税和附加税。因为按3%申报的时候系统提示与开票系统信息对比不符。 所以2021年12月底计提税金时是按9%计提税金吗?#建筑工程#
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老师这是一家小规模的公司,这个季度去税务局代开1%专票税额是74.34元。自己在金税盘上开具1%普通发票税额是256.04元。普通发票不含税收入是25604.56元,专用发票不含税收入是7434.26。那这张增值税纳税申报表应该怎么填呢?#服务业#
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小规模纳税人,本季度有十万对公户收款,应收账款借方有余额12000元,已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么? 借:银行存款100000 贷:应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#
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我们公司是小规模纳税人,9月有一笔收入入账,已经开票给对方,款项收入了银行,会计分录为:借银行存款,贷主营业务收入,贷应交增值税。11月这张票红冲了,但是款项没有退回去,应该怎么记分录?我记的借:银行存款红字,贷主营业务收入红字,贷应交增值税红字,但是这样下来,我的银行帐对不上,资产为负了😭#高新企业#
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老师您好,关于增值税计提,我算的是当月开票,总数*税率得出来得数据(每月单独) 系统是根据上个月数据,加减后得数,又计提的,哪种做账手法是正确的呢 比如图中,我单独算当月开票增值税就是489.11,如果按照系统的来他是加上了上月又计提的,增值税就是684.14 我该采用哪一种呢#其他行业#
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工作的企业是小规模纳税人,于2020年4月在税所代开了增值税发票税率1%的,后来于6月份又去税务局红冲了那张发票,重新开了一份税率为3%的发票,但税率为1%的发票当时开的时候扣了税,红冲时并没退回。一直拖到现在她想申请退税,该如何操作?她说现在报税时申报表上有显示退税金额,但又跟那红冲的那单有二百多的差额,不知道该怎么处理#其他行业#
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老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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老师,我公司为经营寄售商店代销寄售物品(供应商有机构和包括居民个人寄售的物品在内,商品有全新的,也有二手的),供应商给我们一个供货价格,商品卖到客户终端定价权归我们,商品卖出去才会跟供应商结算,我们不对供应商承担商品无条件付款的义物,不好卖的不想卖的也可以退回给供应商,所以不具有存货的风险。请问老师,我这个账务处理该怎么做呢?增值税是按卖出商品的全额征收,还是按按我们赚取的那部分计算呢?我们目前刚开始做还是小规模,预计22年是会突破500万的营业额成为一般人的#其他行业#
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老师,增值税一般纳税人,填报增值税申报表的时候,附表一填报已开票未开票数据时,已开票金额数据与申报表自动计算的金额有四舍五入的差一,无论怎么样修改,系统都提示填报比对不通过,怎么报#其他行业#
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