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王苗苗老师
借:管理费用——残保金 dai:其他应付款——残保金 查看全部回复
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杨老师
是的 查看全部回复
1581
patience
分期计提 查看全部回复
1732
可以补计提 查看全部回复
1597
andy老师
可以扣除100万 查看全部回复
1736
李伟老师
是之前多计提了? 查看全部回复
1395
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2003
燕子老师
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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云峰老师
你好同学 1不产生增值税 2借在建工程 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
1569
tammy老师
上月没计提,补计提 查看全部回复
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一般是次月发放,也可以次年汇算清缴前实际发放 查看全部回复
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公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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林宝辉
同学你好,你是说哪里不平呢 查看全部回复
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年底 查看全部回复
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可以, 借,管理费用 dai,应付账款 查看全部回复
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你做的是内账 查看全部回复
882
跟上月的分录一样 查看全部回复
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小规模纳税人也有附加税吗,有的,附加税是在增值税的基础上计提缴纳的 查看全部回复
1367
安叔老师
冲减当期的税金及附加科目 查看全部回复
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因为这个费用去年已经暂估过,现在收到专票,所以就冲减去年暂估的费用 查看全部回复
1855
你们在做这笔分录的时候有实际收到发票吗? 查看全部回复
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个税的申报范围不仅仅只包含工资薪金 查看全部回复
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当期的工资和社保应该在当期计提 查看全部回复
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一般是年底计提 查看全部回复
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如果计提的金额跟实际缴纳的金额不一致的话,可以调整的 查看全部回复
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需要看年终奖的计税方法选哪种 查看全部回复
1536
可以的 查看全部回复
965
如果不是限定支出,借 非限定性净资产 dai 应付工资 查看全部回复
1980
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
910
借:生产成本 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
899
1564
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
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个人所得税也是需要计提的 查看全部回复
1723
正常是不需要的 查看全部回复
1952
谭老师
有生产吗?没有生产直接进管理费用 查看全部回复
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你好同学 借:应付职工薪酬1万 dai:管理费用等1万 查看全部回复
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主要看你想不想放在22年抵扣?因为这个费用要追溯到当年去扣除, 查看全部回复
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稍等,我看下你的数据和问题 查看全部回复
1399
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1304
看汇算清缴前能不能取得 查看全部回复
1643
1月份来的是去年的发票吗 查看全部回复
2590
借:银行存款dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1475
你好同学 计提工资时可以使用"工资表"或"工资汇总表"作为凭证的附件. 计提工资、社保会计分录 1、计提工资: 借:××费用(管理/销售等) dai:应付职工薪酬--工资 2、计提社保:(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) dai:应付职工薪酬--社保 3、次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 dai:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保: 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税: 借:应交税费--应交个人所得税dai:银行存款 注意事项:社会保险没办理之前不能计提,"五险一金"计提比例各地不一样.企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入"管理费用". 查看全部回复
1559
借 管理费用等 dai 其他应付款 查看全部回复
3998
计提年终奖的分录,借 管理费用等-年终奖 dai 应付职工薪酬-年终奖 查看全部回复
1059
23年的账年结了么,能反结账回去么 查看全部回复
1515
需要的 查看全部回复
1794
法定盈余公积的提取比例一般为净利润的10%,当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,可以不再提取。 查看全部回复
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固定资产入账金额是多少,预计使用多少年,采用那种折旧方法 查看全部回复
934
主要成本是人工费 借,主营业务成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资 查看全部回复
1874
隋文老师
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据 查看全部回复
907
可以 查看全部回复
1066
今天大不大 ? 查看全部回复
1251
借方根据部门进各类费用及成本科目 dai:应付职工薪酬-企业年金 查看全部回复
1452
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1712
秦枫老师
只是对方提足折旧 ,与你公司无关,你公司按照购置价格计提折旧 查看全部回复
1596
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
984
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1350
计提业务佣金费用,这个佣金是给公司的员工,还是公司以外的人 查看全部回复
1543
借:应付职工薪酬 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
1529
计提的时候不计提,是发放分录里面做个税 查看全部回复
1567
400-20=380 查看全部回复
1413
社保计提的是公司部分 查看全部回复
1077
公司是什么企业 查看全部回复
1152
财务软件有固定资产模块吗 查看全部回复
1341
骑车计提折旧是什么意思? 查看全部回复
1566
税务师晓雨
6000/12=500 一个月500的话,一般不缴纳个人所得税 查看全部回复
1653
这个不更正的话,影响也不大 查看全部回复
1096
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2103
要的 查看全部回复
1385
实际发放了30万,账载金额和税收金额都填30万 查看全部回复
1163
含税金额两边是一致的? 查看全部回复
1741
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
1738
需要计提 查看全部回复
1175
你们有税款吗? 查看全部回复
1204
可以扣除的 查看全部回复
1768
都可以,因为一般是按季度申报的,所以月度计提还是季度计提都可以 查看全部回复
1549
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1408
员工当月开始交社保,当月就应该计提保险费 查看全部回复
1135
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
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按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时 捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中,按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等. 查看全部回复
3392
侯保林
以23年1月1日应付租金等确认租赁负债、使用权资产! 需要确认递延所得税 查看全部回复
1512
实际法人没有那么多的收入,需要更改以前年度的个税预扣预缴申报表和个税年度汇算申报表,然后重新汇算,汇算后需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
1599
计提的时候不体现个人所得税 查看全部回复
1545
总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1685
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1168
不是 查看全部回复
1727
先计提再结转 查看全部回复
1574
940
净利率??税率 查看全部回复
1645
税法坏账是不允许税前扣除,除非有明确证据表明确实无法收回的(税务认可的一般是对方破产、清算、注销)。所得税汇算清缴的时候,再《所得税年度纳税申报表》(A类) A105000《纳税调整项目明细表》里的32行调整 查看全部回复
1622
原来挂账的分录是什么 查看全部回复
1448
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
1189
需要的,因为这个涉及所有者权益的,只要发生的,就得抵消 查看全部回复
1270
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
1164
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1598
大修理支出照常计提折旧 查看全部回复
5044
1269
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