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小妮老师
营业收入=主营业务收入+其他业务收入 查看全部回复
3437
孙老师
库存现金和银行存款是余额的概念,另外两个是发生额 查看全部回复
2413
导科目余额表就可以 查看全部回复
2409
木言
借:银行存款 dai:其他货币资金 查看全部回复
2662
按说dai方应该是增加 查看全部回复
4829
许老师
你要先确认好这个款是谁给你们转的 查看全部回复
16926
甘老师
营业账簿印花税:实收资本和资本公积增加金额,乘以适用税率(万五减半好像,你可以查一下) 查看全部回复
2266
谭老师
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
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损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2736
开票时,借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2169
andy老师
收款的时候有回单,那主营收咋弄?开具电子发票的可以一个月或者一星期统计一份开具明细入账 查看全部回复
3430
patience
降低公司所得税的方法包括: 1、合理利用企业组织形式,进行企业所得税的纳税筹划,比如有限公司和个人独资企业,比较其计税方式与税率,特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。 2、认真研究国家政策,利用产业优惠进行纳税筹划,以达到减少企业所得税;比如,小型微利企业所得税优惠政策,高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。 3、充分利用公司的分立,以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划;研究把企业分立,拆分成若干小型微利企业,以达到减少企业所得税的目的。 4、根据公司经营规模,合理地控制并匹配相关费用列支,以达到减少企业所得税的目的;比如,广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的,要充分加于利用。 查看全部回复
2156
清岚
分包出去的按照你的成本来处理 查看全部回复
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因为会计会计准则上销售折让按照可变对价冲减销售收入 查看全部回复
2473
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
4197
安叔老师
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2727
合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
5151
写字楼卖吗? 查看全部回复
3508
小小
油卖了未开票的,做未开票收入,开了发票再冲未开票收入 查看全部回复
2380
老板把公司的车卖掉了 查看全部回复
2383
1、发出代金券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣。 借:销售费用(按实际发出代金券的金额入账) dai:其他应付款-代金券 2、收到代金券时, 借:其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) dai:营业收入 应交税费-应交增值税 借:营业成本 dai:库存商品 查看全部回复
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这个人开发票给你们,你们做主营业务成本 查看全部回复
3216
小规模纳税人开具普票现在免税 查看全部回复
2020
王苗苗老师
可以计入其他业务收入,相对的成本计入其他业务成本 查看全部回复
3414
净利润利润=主营业务收入-主营业务成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益+其他收益+资产减值损失+营业外净收支等-所得税费用 查看全部回复
2089
杨老师
借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
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你的意思是7月时候入账,当时还没收到款,你却借:银行存款 dai:主营业务收入。8月才收到款,是么 查看全部回复
2126
商家 查看全部回复
5386
不含税收入减 查看全部回复
1992
因为是非主营商品或服务,只是随同出售的附属商品 查看全部回复
1968
云峰老师
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2184
一般收入是当期的当期确认 查看全部回复
12482
1、借:库存商品 5000 借:主营业务成本(红字)5000,2、你们开具红字发票 借:应收账款-7000 dai:主营业务收入-7000 查看全部回复
2269
燕子老师
同学你好,你这样处理是没问题的,如果收到钱,后期客户确认不开票的话,财务上要确认收入和销项税,正常申报纳税的,申报表上填列在未开票收入那一栏 查看全部回复
2826
员工的销售提成计入销售费用 查看全部回复
1981
高老师
如果完工入库的产成品全部销售了,两个相等 查看全部回复
1940
1、你可以反结账调整上个月的凭证;2、直接dai:其他业务收入(红字)dai:主营业务收入 查看全部回复
2876
实现收入的时候确认主营业务收入没错 查看全部回复
2656
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2040
这些预留金额是做什么什么的? 查看全部回复
3714
技术服务类的最大的成本就是人工 查看全部回复
3621
可以,建议备注下开有红字发票及重开的蓝字发票 查看全部回复
2713
预收和应收不是都可以用吗?怎么错了 查看全部回复
3150
是的 查看全部回复
2136
这个收入结转到本年利润即可 查看全部回复
8187
颜老师
专票吧 查看全部回复
3359
符合收入确认条件的,如收到本月的物业费计入主营业务收入 暂未达到确认收入条件的,如本月收下月物业费,计入预收账款 查看全部回复
1872
2406
可以合并入帐,为了方便核对,建议后附明细 查看全部回复
1916
如果是技术服务,印花税的计税依据是技术开发、转让、咨询、服务等合同金额 查看全部回复
3058
对 查看全部回复
1468
分公司是独立核算或者跨区域经营的,是需要分公司开发票给总公司 查看全部回复
3676
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2382
直接按含税金额做收入 查看全部回复
2619
有合理解释就可以 查看全部回复
4757
指申报所得税还是申报中的利润表 查看全部回复
4498
正确的分录没有平衡啊 查看全部回复
2163
你们的印花税是按照季度申报的就填写7-9月份的数据,要是没有合同就按照开具发票金额填写 查看全部回复
2880
2760
可以分别列在T字账dai方,列两行 查看全部回复
2604
正确,可以这样做 查看全部回复
1976
营业收入包含主营业务收入和其他业务收入 查看全部回复
2482
可以这么写 查看全部回复
3979
1913
培训服务跨期的是需要按照期间分摊收入 查看全部回复
2501
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
是其他业务收入和主营业务收入都算营业收入,都要参与应纳税所得额的计算 查看全部回复
2717
不是 查看全部回复
2120
什么意思?收回应收账款吗 查看全部回复
1825
正常月底你们对账是看和你们平时的消费单是不是相符,如果有差异,找出差异的原因,如果是漏记的才计入主营业务收入 查看全部回复
3240
不是这个逻辑 查看全部回复
3109
主营业务收入科目一般不需要设置二级科目,而且通过设辅助明细区分各类收入.但是一有些涉及货物出口的企业会有二级科目.比如:主营业务收入-内销收入,主营业务收入-外销收入. 查看全部回复
2262
可以到月末一次结转 查看全部回复
1993
借:银行存款1000 dai:主营业务收入+销项税950 其他应付款-佣金50 查看全部回复
3016
如果已情节 查看全部回复
4647
11月份开建账账套启用日期为11月1号。10月的时候应该结账了,期末损益类科目余额为0,都结转到本年利润了 查看全部回复
2868
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3094
是投入到你企业中是吗 查看全部回复
2232
合并抵消分录(只抵消管理费部分) 借:主营业务收入 dai:主营业务成本 查看全部回复
3074
Lucky
主营业务收入是核算企业日常经营的收入,其他业务收入是核算除主营业务之外的收入 查看全部回复
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3656
李伟老师
纳税申报的时候申报实际销售金额和实际销项税额 查看全部回复
2925
venus老师
预收账款时间点的销售价格 查看全部回复
3403
损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2071
如果没有收入,不需要做 查看全部回复
2300
实际销售部分确认为收入,充值卡部分未消费做预收处理 查看全部回复
1928
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2041
分录没有问题 查看全部回复
2723
填写一样就行 查看全部回复
3334
2405
开票或者有收入的话做主营业务收入 查看全部回复
3382
易老师
8月直接把7月的红冲,然后做实际成本就可以 查看全部回复
2939
主营业务收入日常在dai方,期末结转损益至本年利润,期末无余额,如果有余额,需要查明是否借dai方方向错误未完全结转 查看全部回复
5579
合同负债是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前,如果客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价的权利,则企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收的款项列示为合同负债。 查看全部回复
4438
销售货物在先,收款在后 查看全部回复
2416
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款 查看全部回复
2546
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4817
Harry老师
你好,年应征增值税销售额指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额,包括免税销售额。 查看全部回复
2835
可以这么处理的 查看全部回复
1669
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3242
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