几个股东新开办一个企业(第一年就上规),投资额是3000万元,然后年末利润进行分红时,税前利润在低于3000万元投资额,即在投资本金收回的分红期间,是不是要缴纳25%的企业所得税?也就是讲利润在低于投资本金时,分红是否只交个税就得了?#出纳#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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就是我们公司是有限公司 其中一个股东是合伙企业 2020年我们公司进行了分红 给合伙企业转了100万 其实就是红利 但是当时为了享受“居民企业之间直接投资取得的分红免征企业所得税”说接下来合伙企业去变更公司形式 变成“有限公司”但是一直到现在也没变更公司形式,当时我们转出去的那笔款挂的其他应收款-合伙公司 一直这样下去感觉是个弊端 所以我的处理方法是:让合伙企业把这笔款转回来 然后合伙企业变更新的公司形式 等变更完成再转到这个新公司上以分红的形式 这样说的过去吗?#商业#
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你好,我们公司为合伙企业,由于业务需要,我们投资了其他公司以获取分红利润。然后这家公司在去年股改,已完成所有股改事务。现在他们进行分红,说我们要帮忙代扣代缴税款,并要提供完税凭证。这个税款是?以及具体办理方法?#商业#
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小规模和一般纳税人的区别主要是在增值税上,而企业所得税只是会分为小微企业。现在税务最新政策: 利润100万以下:企业所得税2.5% 利润100万-300万:企业所得税5% 利润300万以上:企业所得税25%#房地产#
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请问一般纳税人企业在对公账户上购买不定期理财产品,账户有闲置资金时购买,公司购买材料等使用时随时赎回,是记入其他货币资金科目核算,还是短期投资科目核算,另外分红需要缴企业所得税吗??请问一下老师#工业制造#
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我们公司不是股份有限公司,但是想发行优先股,我上网查了一下是可以的,但不是严格意义上的优先股。按照准则规定可以作为债券付利息,或者作为入资款分红,但是都要缴纳20%的个税,如果想少交税的话,可不可以收的本金作为无息借款,然后分红作为奖金入到工资里去,这样可以吗#其他行业#
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1、2020年度盈利的利润,全部结转至未分配利润,并且未计提盈余公积,想要在今年12月补计提盈余公积,该如何做分录? 2、2021年11月,提前分红20年和21年1-9月的利润,并在11月所属期申报缴纳分红个税(扣掉了盈余公积后分配的利润),这个21年的盈余公积该怎么计提做分录?#房地产#
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我想请教您个问题,一个注册资本10万元的商贸企业控股一个注册资本1亿的建设工程公司,都是认缴制,假如工程公司盈利股东分红的话,商贸企业不交分红个税,那么商贸企业如果要分红的话,不是还得交企业所得税吗?如果建设工程公司亏损清算,那商贸公司承担多少的责任呢?#其他行业#
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我是新注册的建筑工程有限公司 刚做了税务登记是默认小规模的 公司应该是承接一些小工程 那这种我需要把公司改为一般纳税人吗?之后可能对方会要增值税专用发票 小规模的是对于我公司本身经营利润有利吧?还有我可能日后买材料取得增值税抵扣票也少 其实据您经验来看这种建筑公司按小规模好还是一般纳税人好#建筑工程#
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老师,您好!问您两个问题,1.分公司的事,总分公司跨地区经营需要汇总纳税,季度分公司自己申报企业所得税,汇算清缴时汇总到一起总公司来报,分机构不需要再单独报企税的汇算清缴,我理解的对吧老师?那总分公司在同一地区,独立核算,也是这样申报呢?2,A公司是一般纳税人,B公司是A公司100%控股的,B公司的法定代表人是个人,这样的公司就是子公司对吧,这样的公司在账务处理上与正常的有限公司有什么区别?A公司对B公司是100%控股,那对于B公司的实收资本是不是只能是A公司投资,法定代表人不能对B公司投资? #建筑工程#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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本单位小规模,23年弥补以前年度亏损有40万,现收到投资其他公司的股东分红100万,那家公司已交过企业所得税。第二季度利润24万,请问第二季度本单位还能弥补以前年度亏损吗?需要交企业所得税吗?#房地产#
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老师,我的上一家公司。发工资的时候。比如说有一个人事经理,他工资是3万多,但是他每次就是实际上银行给他付只有1万多,其他的公司给他发了现金。公司为什么要这样做呢?我觉得公司。通过发工资给他们不是更好吗?还可以降低利润了。为了给员工省一点个税吗?#商业#
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劳务派遣公司开了1万元的差额专票,款也已到账,现在老板让扣除我们公司收的服务费,扣除税点给第三方转过去代发工资,想咨询一下,这个税点的话是只扣增值税,还是附加税,印花税,企业所得税都扣除呀?#房地产#
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我们挂靠建筑企业,企业所得税为企业利润的25%,企业利润按8%计算,我们需要给建筑企业提供92%的成本票,92%的比例为55.8%材料,30%人工,6.2%费用,比如,我让企业开了758万的销项票,我给他的92%的成本票怎么计算都是需要提供多少呢 需要准备758*92%=697.36 材料=758*55.8%=422.96 人工=758*30%=227.4 费用=758*6.2%=47#出纳#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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老师:比如3月卖出5000吨的货,想知道每吨要承担多少的税额,🟰增值税➕附加税➕印花税➕季度企业所得税的总和➗5000吨🟰?元/吨,是不是这样算的?如果对的话,前提有利润和没有利润的情况都这样算吗,还是有区别,麻烦解答下疑问。#房地产#
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就是我现在A项目已经完结了,现在开票了,就确认收入,结转成本,显示有利润要交企业所得税,但是我B项目还没开票,还没确认收入,但是买回来的库存商品已经安装完结了,想着现在可以结转成本抵消我A项目利润,不用交企业所得税#建筑工程#
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2月营业利润20万,另收到退税100万,利润总额120万,那么3月如果营业利润还是20万,这种情况下,一季度季报就要按140万缴纳企业所得税吧?怎么样可以让这100万退税不在一季度参与预交所得税,延期到4季度呢?#其他行业#
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普通合伙企业分红,是不是如果是前3个季度都盈利了,个人所得税也交了,未分配利润是正数,是不是就可以直接按照未分配利润根据股权分配比例来分红就可以呢? 不需要额外在重新缴纳分红个税? 合伙企业的个税税率是多少呢?#出纳#
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出资人一出了5万,出资人二出了7.4万,共12.4万给到了出资人3,出资人3拿着两个出资人的钱一起支出了25万,即未盈利前期店铺支出25万(用出资算出了出资占比),要求算利润分红,销售利润69万(销售收入减去销售成本),营业利润37万(销售利润-前期店内支出25万-后期店内支出7万),那么算利润分红的话,是用销售利润x出资占比,还是营业利润x出资占比#出纳#
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2.某大型商场为增值税一般纳税人,购货均能取得增值税专用发票,为促销欲采用三种方式:一是购商品满200八折销售;二是购物满200元赠送价值60元的商品;三是购物满200元返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40%,销售额为200元的商品成本为120元。 请问:消费者同样购买200元的商品,在仅考虑利润时,对于该商场应选择哪种方式最为有利?#出纳#
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我想问一下,我是合伙经营,之前手记账本算起来比较费劲,后来分了红以后清零开始记电子账本。我们这个电子账本是从八月开始的,然后决定每月10号分红,所以比如我目前显示八月纯利润是24025.23,那么到9.10号当天就会添加支出24025.23,这样就相当于每月的账已清零了。目前有个问题是没看懂11月目前显示亏空状态,也即将会在12.10号分红,可是没看懂为什么全年结余还是显示52798.24。明明每月都把纯利润分钱了,按理说账目上全年累计应该是像11月显示的亏空状态,而且分红支出也是记了,为什么11月明明亏了反而全面累计还是有钱呢#出纳#
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我们是小微企业,今年前两个季度盈利,利润总额18万,预缴了9000多元的企业所得税,第三四季度亏损,这两个月业务停了,所以全年是亏损的,利润 总额是-24万,调增项只有4万,是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万,这样的话我公司就产生了 退税,我不想退税,请问老师有什么方法可以做到,还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万,-20*0.05=10000,全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
2000
老师,您好,我们是一般纳税人,每月按照1%左右税负率缴纳增值税,第四季度领导想缴纳一万多的企业所得税,前三季度平均已缴纳三四千元的所得税,账务我该怎么做呢,能既按照1%的税负率缴纳增值税,第四季度又能比前几个季度多交所得税#商业#
2197
怎么算企业缺多少发票?请问怎么看企业缺多少发票啊,是不是申报的总收入(100w)-电子税务局上面的社保(6w)-电子税务局上面查询收到的发票(10w)-在个税系统上面申报的工资(60w)-银行财务费用(1w)之后的这个数就是我要交企业所得税的利润总额23w,,但是我们平时有录进没有发票的报销还暂估了一些费用,现在利润表上面的利润总额是19w,是不是23-19=4w就是我缺的发票哦#服务业#
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老师,我想问一下就是a公司控股b公司40%或者60%。然后中间也没有和b有过任何交易。没打过投资款,然后年末分红的话,b公司分红给a公司400万,是不是ab两个公司都是免交企业所得税啊。#商业#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
3143
一家文化传媒有限公司,是小规模企业,我司和主播签订一份新媒体合约,每月向主播支付保底收入税前10000元,保底期间,主播自提直播全部收益的40%,自提不足保底金额的,由我司补给主播;请问我司补给主播这部分收入,应该按什么申报个税?#服务业#
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请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。#商业#
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