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安叔老师
被审单位dai预收账款,可能因为预收供应商的款项。调整至应付是因为,供应商货款应该计入应付账款 查看全部回复
2224
夏老师
借其它应收款一某人 蓝数 借其它应收款一代扣社保 红数 查看全部回复
3398
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3900
patience
适用的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3115
谭老师
个人觉得没多大必要调哦 查看全部回复
4004
高老师
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4728
物资成本借方余额0.01,说明少结转0.01,调整时再结转0.01就好 查看全部回复
3736
杨老师
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3080
甘老师
建议调整成与实际相符 查看全部回复
2838
先补入账,补计提折旧,然后在卖的当月转入固定资产清理,卖掉后结转固定资产清理余额至资产处置损益 查看全部回复
17297
清岚
单位缴纳计提: 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬(单位缴纳部分 ) 查看全部回复
2177
秦枫老师
同学你好 借:预付账款 2160 dai:银行存款 2160 按月分摊 借:销售费用180 dai:预付账款 180 查看全部回复
4839
tammy老师
如果之前采购没有发票,正常需要做暂估入库这个分录, 借,库存商品暂估 dai,银行存款或应付账款暂估 现在使用了采购模块,根据采购模块的步骤,直接就会生成分录 如果是一般纳税人 借,库存商品 借,应交税费应交增值税进项 dai,银行存款或应付账款 同时冲减之前的暂估分录 查看全部回复
4501
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4724
只有这一个科目漏了?你的期初余额不平? 查看全部回复
2731
货物退回了么,销售收入红冲了么 查看全部回复
2584
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2150
许老师
发票现在才收到吗? 查看全部回复
2120
建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称或被挂靠方基本户) dai:其他应付款-(挂靠人名字) 查看全部回复
3325
小妮老师
因为软件不同,有的财务软件可以修改初始数据,有的不能,建议咨询下软件客服 查看全部回复
2071
那就垫付的公司开发票给你们 查看全部回复
3212
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4098
孙老师
同学,建议不要这样操作,涉嫌虚假开票 查看全部回复
8557
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2009
你的意思说账面上应交税费进项大于销项是留底的 , 但是实际应该是平的, 应交税费是0 , 那你把应交税费明细账打印出来 ,挨个对 ,那个地方造成的不平衡 ,与增值税申报表 ,挨个月份去核对, 电子税务局的申报表不会错 ! 查看全部回复
2497
应交税费dai方 ,大概率是你计提的时候多计提了0.01 , 要么就看下你是哪个税种多计提了 ,冲销该税种0.01元 ,要么就转到营业外收支去 查看全部回复
6018
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4820
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2384
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2535
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
4952
原则上做以前年度损益调整,实操中做到今年就行,问题不大 查看全部回复
2386
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 dai:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为"待摊费用-待抵扣进项税额" dai:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理 查看全部回复
2221
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款;支付给员工时,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2779
①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
3318
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2581
你好,麻烦说一下具体情况 查看全部回复
2261
你把上边日期选到6月份试试 查看全部回复
6498
可以 查看全部回复
2571
多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗 查看全部回复
2815
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
3365
你之前的分录冲销了,现在可以直接这样做 查看全部回复
2178
金额大么 查看全部回复
2489
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
2555
红字发票是销售方开具 查看全部回复
2569
财务会计: 借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:累计盈余 dai:以前年度损益调整 预算会计:因为与资金流出,流入无关,所以预算会计不做账 查看全部回复
8737
委托加工物资比账面多是什么意思?实物盘点多了,还是你收回来的成品比发出去的委托物资多了? 查看全部回复
2803
2798
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2267
金额大么。适用小企业会计准则么,借 银行存款 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2215
小企业会计准则还是企业会计准则准则呢 查看全部回复
2786
合作的项目是做什么呢 查看全部回复
2263
做分录? 查看全部回复
5501
你领取原材料的时候分录怎么入的账 查看全部回复
1962
费用发票为什么没有入账呢? 查看全部回复
3785
可以,先进预付账款-预付卡充值 查看全部回复
2158
上个月份有一部分的增值税已经入账了,3678.57元?是什么意思 查看全部回复
3084
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5070
销售时,包装单独计价么 查看全部回复
2529
dai:应收 负数 dai:应付 查看全部回复
2934
多出的部分调到库存商品里借库存商品 dai应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
3070
以前年度损益调整是调整以前年度涉及损益类的科目;会计重分类主要针对往来科目进行的调整,调整期末余额 查看全部回复
需要的 查看全部回复
4997
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2411
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2023
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2408
Harry老师
只单纯的一个科目错误? 查看全部回复
3008
木言
这个要消化掉的,可以销售变卖报废等,而不是直接账务调整 查看全部回复
3682
可以的 查看全部回复
3122
一、跨年发票处理的几种情况: 1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 查看全部回复
3145
李伟老师
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3421
借或dai待处理财产损益,借或dai银行存款 查看全部回复
2877
曹老师CPA
红字把原来分录冲销了,然后按正确金额重新做一个分录就行 查看全部回复
3358
没有取得发票的话,是不能所得税税前扣除的 查看全部回复
19298
附件入账,但是没有抵扣进项税的话。借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3062
对于汇算清缴调增的收入,会计处理如下: 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项税额 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积 查看全部回复
3964
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2860
用现金付款的吗? 查看全部回复
2190
对方开红字 查看全部回复
2432
借:原材料 固定资产 dai:实收资本 查看全部回复
2270
借 管理费用 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2582
收到款项 借银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2542
2703
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4171
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2107
3月退款 借应收帐款4000 dai银行存款4000 查看全部回复
2281
我的科目简略写的,你补充好就行 查看全部回复
1905
2531
购货方收到红字发票时: 借:库存商品/原材料(红字) 应交税费——应交增值税(进项税额)(红字) dai:银行存款(红字) 查看全部回复
2260
报表上利润表只是当年的利润,审计调整的以前年度亏损是前五年没可弥补的亏损,你要将审计附注里面的可弥补亏损与你们企业所得税汇算清缴上面的可弥补亏损明细表核对 查看全部回复
3278
4754
这种不属于合同变更吧,没有新增商品和服务 查看全部回复
3237
就按照平时正常的银行回单入账就好了 查看全部回复
3253
是暂估的成本么 查看全部回复
2617
执行的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3494
借:长期借款(或短期借款) dai:银行存款 查看全部回复
2813
计入营业外支出 查看全部回复
2014
2517
如果是实行会计准则的,是这样处理的 查看全部回复
2829
没毛病 查看全部回复
3681
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