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patience
如果发生以前年度的销售退货,企业会计准则用“以前年度损益调整 ”处理,是会出现账务上的销售收入与电子税务局的销售收入不一致的情形,这个是没问题的。 查看全部回复
1571
许老师
确认收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3196
税务师晓雨
长期股权投资-损益调整下的余额是什么原因? 查看全部回复
2422
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2101
借:税金及附加 dai:管理费用 查看全部回复
2654
甘老师
1.收到发票后 红冲暂估 借:固定资产暂估(负数) 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2187
andy老师
有没有金额差? 查看全部回复
5868
那你的库存现金余额与实际也不相符 查看全部回复
6659
小妮老师
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4732
清岚
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1933
企业会计准则还是小企业会计准则呢 查看全部回复
2217
孙老师
为什么改变了处理方式呢? 查看全部回复
2538
王苗苗老师
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2719
你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
2128
wam
金额不大的,可在23年入账,金额较大的,建议反结账,在22年入账 查看全部回复
4613
燕子老师
你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4189
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2463
可以入账的,借固定资产 dai应付账款等 查看全部回复
4152
少扣了21.67,你的其他应收款-社保就按照实际扣除的入账3628.47 查看全部回复
2798
本月入账但不抵扣,借 相关成本费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
5775
做与原暂估凭证同样的分录,只是金额为负数(红字) 查看全部回复
3543
适用小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2257
单位在缴纳时把需要员工承担的部分挂其他应收款 查看全部回复
1977
填写增值税申报表时,进项税额转出栏金额填写错误?多填写了? 查看全部回复
2832
高老师
红冲6-12月分录,根据发票信息在元月份入帐 查看全部回复
4631
如果去年没结帐,可以直接更正;如果已结帐,可以在今年更正 查看全部回复
4730
你好,是销售退回吗? 查看全部回复
2558
可以直接计入农业生产成本 查看全部回复
3015
这个金额大吗? 查看全部回复
2467
工程是在12月份已经完工了是吗? 查看全部回复
3078
云峰老师
同学你好, 12月借应收账款 52000 dai主营业务收入 应交税费 需要作无票申报。 1月红冲。 查看全部回复
1741
同学你好,放到预付账款里,分期摊销。 查看全部回复
6782
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2332
正在看 查看全部回复
1893
李伟老师
在的 查看全部回复
1461
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
3000
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4265
现在没过申报期,可以调一下账,更正一下申报表 查看全部回复
6589
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3692
tammy老师
如果对方还没有开具,跨月申请表是可以撤销 查看全部回复
6310
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2599
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3891
金额大吗 查看全部回复
2624
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3138
可以转让 查看全部回复
2655
红冲的那笔没有收到退款? 查看全部回复
2630
同学你好,发票未来时 借原材料 (不含税) dai应付账款-暂估应付账款 发票来时: 借应付账款-暂估应付账款 借应交税费-应交增值税(进项税额)如果没有认证计入应交税费-待认证进项税额) dai应付账款-供应商 (价税合计) 查看全部回复
2280
本年亏损,本年不用提取法定盈余公积,以前年度提取的不用处理 查看全部回复
6981
这两笔没有在21年做 查看全部回复
3381
适用企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
4058
借:其他应付款-历年超支 dai:经营结余 查看全部回复
3326
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2559
计入待处理财产损溢 查看全部回复
2421
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
那就变更新增的卡片 查看全部回复
4480
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3221
颜老师
如果调整的话,需要出具说明的 查看全部回复
4885
财务账 借:应付账款 dai:库存商品或原材料等 应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3380
折旧额一般不追溯调整 查看全部回复
2237
1、21年购买材料已经付款但是前财务没有入账 发票却已经入账,入账分录是怎么写的? 查看全部回复
3684
借:管理费用等(红字) dai:应付职工薪酬-社保(红字) 查看全部回复
2753
你的意思是7月时候入账,当时还没收到款,你却借:银行存款 dai:主营业务收入。8月才收到款,是么 查看全部回复
2126
安叔老师
商家 查看全部回复
5395
是小企业会计准则还是企业会计准则,本来应该计入哪个科目 查看全部回复
1629
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1820
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4291
放dai方调整为0,也可以的 查看全部回复
2060
借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税) 查看全部回复
2381
Leaf
原来的分录,红字冲销就行 查看全部回复
2004
汇算已调整交过税,损益上就不用再调整了 查看全部回复
2121
同学你好,我们是小企业会计准则,还是企业会计准则 查看全部回复
3325
借:应付账款 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3038
把应交税费的明细给我发下看看吧 查看全部回复
2750
在这个月补入账就行了 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
软件结转还是人工结转? 查看全部回复
2955
调整分录,也就是将个别报表的分录调整为合并报表认可的口径,比如个别报表计提了100万的存货跌价准备,但是合并角度需要计提的是120万,那么就需要做调整分录,将个别报表的100万调整为合并报表认可的120万. 抵消分录,就是将个别报表中的分录抵消掉,这个处理合并报表不认可,所以需要抵消.比如个别报表计提100万减值,但是合并报表认为不需要计提,因此就需要抵消掉. 严格来说,抵消和调整就是上面的意思,但是其实实际处理的时候,我们统称为调整抵消分录即可,不必严格的区分这两个说法,本质都是将个别报表的计量调整为合并角度的计量口径. 查看全部回复
3967
是办理的手续费么? 查看全部回复
2918
可以的,在汇算清缴前都是可以的 查看全部回复
5629
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2049
1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整 查看全部回复
2143
没有真实的票据,后续能开出发票吗 查看全部回复
3810
借:库存现金 dai:应付账款 查看全部回复
2591
借累计盈余 dai银行存款 借财政拨款结余 dai资金结存…货币资金 查看全部回复
2206
重置成本是计算税金扣除成本用的,不用单独入账 查看全部回复
2116
可以 查看全部回复
2791
谭老师
有发票吗? 查看全部回复
2598
你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可 查看全部回复
3850
这个是会计调整,是既调表又调账, 查看全部回复
2681
做存货盘盈处理 查看全部回复
1754
杨老师
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4039
B 查看全部回复
4313
汇算清缴前如果能取得合理的发票,准确的成本即可 查看全部回复
2885
款退了货也退了,是吧 查看全部回复
3275
借:应收账款-丙 dai:应付账款-甲 查看全部回复
2055
需要对方开红字发票给你们,你们收到红字发票入账红冲一半金额,同时退款给他们 查看全部回复
7763
执行企业会计准则? 查看全部回复
2389
关于无票收入没有具体规定比例,按实际发生做就行 查看全部回复
4550
应付账款=所有单体的应付账款余额-合并抵消金额 查看全部回复
3371
你们是购入二手车进行拆解售卖吗? 查看全部回复
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