请问老师,关于税务局稽查局让我单位自查补交的增值税(2019年至2021年)是否用“增值税检查调整科目”核算还是用“未交增值税科目”核算。另外对于2021年作无票收入补交税款,以后再开票如何申报税务报表??#工业制造#
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请问老师,我公司(房地产)准备注销了(从开业至今无任何业务),但是现在有一些预付账款、其他应付款有余额,请问一下老师这个要怎么调整才能不交企业所得税或者最少交企业所得税?麻烦您帮我细说一下谢谢🙏刚工作的会计小白,救救孩子吧,第一份工作😭#房地产#
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老师你好 我想问一下 个独查账征收注销 资产负债表其他应付款有余额 调整后借其他应付款 贷营业外收入 结转未分配利润 借:营业外收入 贷:本年利润后 其他应付款没有余额 但是利润表有利润 需要缴纳所得税 想问一下如何调整不需要缴纳税金?谢谢老师#房地产#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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资产负债表里面其他应收款要怎么填?其他应收款=应收股利+应收利息+其他应收,但报表里面已经有应收股利,应收利息项目了,那其他应收是不是就直接=其他应收款科目余额?无实操小白真诚发问#其他行业#
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1月开票,1月支付宝到账,3月转入银行,凭证已做,平;4月多打一笔到银行(未开票),凭证借记银行存款,贷记应收账款,从支付宝里退回,没有做退回凭证,想问现在要怎么调整凭证啊(科目没有其他货币)#其他行业#
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21年11月的附加税因为减半征收延缓到22年9月,22年9月缴纳了,然后因为国家又延缓四个月,我们缴纳的钱退回来了,但是由于21年11月的减缓的附加税并没有计提,领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,老师那我应该怎么做账呢#其他行业#
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2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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没有科目余额表的账怎么建账?只有上个季度的资产负债表跟利润表,银行流水完全对不上,上一手会计没有做任何账,也没有理银行的资金,只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平,所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话,该怎么办?如果完全不管前手,从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平,可以调整到以前年度损益调整去吗?#其他行业#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
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想请教一个问题 就是去年的银行流水账,我可以在做账软件上,在去年当期的后补记上去吗?因为公司现在不运营,现在想做平账,找准今年当期科目余额接着做。不知道这样的方式行不行。 还是说去年的银行流水账必须做到今年我现在补账的当期呢?#其他行业#
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20年没有研发费用,然后审计帮我们弄了研发费用,是从一些费用挪到研发费用,然后我们就根据审计报告调整分录,改了之后,修改后的凭证可以重叠贴在原来的凭证嘛?因为以前的凭证已经装订了拆不了。#服务业#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,总公司拨款给分公司的五险一金费用,分录是 借:其他应收款 57969.34 贷:银行存款 57969.34 分公司收到拨款的分录 借:银行存款57969.34 贷:其他应付款 57969.34 缴纳社保的分录 其中单位缴纳的部分计 借:应付职工薪酬 公积金7689.2,社保29409.58,个人社保公积金在次月冲减, 有个疑问是单位缴纳的部分计职工薪酬不会导致 其他应收款余额会一直累加吗,?请问应该怎么处理?#其他行业#
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日记账这样写对吗 支付xx明细的后面 记账凭证上写的是 借:xx费用 贷:其他应付款/银存/库现等 日记账摘要的对方科目那一栏 借方是填明细的xx费用科目 还是填其他应付款借方余额 贷方明细摘要就是某某费用报销 贷方 其他 货币资金/库存现金等 是根据记账凭证来填日记账和总账的吗 #其他行业#
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资本化”是与“费用化”相对应的一个概念,企业自行开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出;不满足资本化条件的,借记“研发支出——费用化支出”,满足资本化条件的,借记“研发支出——资本化支出”,研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应当按照“研发支出——资本化支出”科目的余额,借记“无形资产”科目,贷记“研发支出——资本化支出”科目。期末,应将“研发支出——费用化支出”科目归集的金额转入“管理费用”科目。 老师你好 资本化的条件是什么呢?#其他行业#
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“资本化”是与“费用化”相对应的一个概念,企业自行开发项目所发生的支出应区分研究阶段支出和开发阶段支出;不满足资本化条件的,借记“研发支出——费用化支出”,满足资本化条件的,借记“研发支出——资本化支出”,研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应当按照“研发支出——资本化支出”科目的余额,借记“无形资产”科目,贷记“研发支出——资本化支出”科目。期末,应将“研发支出——费用化支出”科目归集的金额转入“管理费用”科目。 老师你好 资本化的条件是什么呢?#其他行业#
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去年做的人员工资 借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应付款 今天去税务局做了调整 把去年做工资的人减少一个 那我现在调整分录是不是应该借管理红字贷职工薪酬红字借职工薪酬红字贷其他应付款红字 在做一个正确的分录,之后以前年度损益咋整#初级#
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老师你好,我有一张去年的损益类的科目凭证做错了,请问应该如何更正呢?正确的凭证应该是:借:银行存款 638982.61,其他应收款 101112.75,投资收益-损失 56445.64; 贷:长期股权投资 796541。 那我应该如果调整去年错误入的那张凭证,变成这张正确的呢#商业#
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将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 出售未税金额为17788.87元,请问怎么做?#其他行业#
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我们单位(行政事业)按月向财政上报账发放了临时人员工资,但是就业中心上对临时人员工资补贴是按季度发放到单位银行账户上的,以至于这部分补贴一直在账户上没有用。记的科目是借:银行存款,贷其他应付款。现在财政上让调整会计科目,作为单位工作经费正常支出呢,我想请教一下老师,1.不用上交国库可以正常办公支出吗?2.怎么调整会计科目?#其他行业#
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老师,我想问一下,我们公司是人力资源公司,由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉,我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除,然后就直接调整以前年度的企业所得税报表,我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目,然后减少成本后,由于利润增加我们补缴了企业所得税,我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账,补缴以前年度所得税怎么做凭证?#其他行业#
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请问老师,做账的时候预付是做在应付的借方的,这样的话期末应付账款借方和贷方都有余额,编制报表的时候,应该把借方余额直接重分类到预付账款,还是直接贷方余额减去借方余额后在应付账款列示?#工业制造#
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我看初级教材和网上都只说“材料成本差异”科目的期末借方余额表示的是库存材料的超支差异,期末贷方余额表示的是库存材料的节约差异。我觉得它没说全啊??因为发出材料的节约差异也计借方,发出材料的超支差异也计贷方。那是不是应该把“期末借方余额也表示发出材料的节约差异,期末贷方余额也表示发出材料的超支差异”这句话加上才完整??#初级#
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请问下老师,有个供应商现在在对账,发现去年有好多笔付款的我这边都没入账,前面的账不是我经手的,现在导致账面欠款了,对方开过来的票多,我想把这几笔付款的做进去,该怎么处理?之前都是外账公司做的,搞和乱七八糟,银行余额对不上都直接调在了现金科目 里#商业#
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老师,您好。我是政府部门会计。请问如果是2021年垫支,当时做的费用支出: 借 业余活动费用 贷 银行存款 2022年从零余额归垫到银行存款账户的时候应该怎么做分录? 借用什么科目? 谢谢#其他行业#
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我们公司就属于这种情况,我们是直接把钱付给餐厅然后餐厅给我们员工弄卡吃饭就直接刷卡,那账务处理是,借:管理费用-福利费,贷:银行存款,还是借管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利,借应付职工-福利,贷银行存款呢#其他行业#
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老师,就是这个月底我们库存商品已经全部清空了,数量已经为0了但是金额还有余额,我查了以后发现是因为五月份结转完工品入库时候因为小数点的原因实际金额比销售结转成本少结转了8000多,然后4月份,6月份因为小数点的原因,结转完工产品入库的金额要比实际销售结转成本多了2000多,这个我要怎么写分录来调整 #工业制造#
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2021年终汇算清缴,报表显示利润总额10000万元,QQ公司所得税率25%,根据如下信息,均考虑纳税调整,不考虑其他因素,计算应纳所得税额: 资产负债表科目 期初(万元) 期末(万元) 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期(万元) 业务招待费 20 研发费用 100 备注:业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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全额拨款事业单位,和其他单位有合作项目,2018年拨款3万元给我单位,该项目2020年已完成,2022年该单位验收项目,我单位提供财务凭证,之前合作项目均做往来账务处理(应付账款科目),现该单位要求我单位做收支处理,现在按收支调整账务处理,三万元2020年已用完,该如何进行账务处理?会影响今年做决算吗?#其他行业#
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刚接手一家小规模公司账务,2019年购入两台电脑一万元:借固定资产贷银行存款。2021年那个会计一笔折旧掉了:借管理费用,贷累计折旧。现在科目余额固定资产和累计折旧都有一万的余额。请问老师该怎么办?#其他行业#
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在下审计小白一枚,被审单位有一笔帐看不太懂请大佬们解答一下。由于施工不规范,供应商对我单位罚款,财务入账借营业外支出-罚款,贷预收账款。去年做这个项目的同事出的调整是借应付贷营业外支出,我有点一知半解。想问的是为什么做账会做到预收,前同事的调整逻辑又是什么呢?#其他行业#
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物资成本期末尾数调整,物资成本借方余额0.01,调账分录是:借:物资成本 -0.01 借:其他业务成本 0.01,不太理解这个分录,原本的会计分录是:借:物资成本 贷:应付账款,借:其他业务成本 贷:物资成本,请老师讲解一下,为什么调账时候是两个借方,为什么其他业务成本借方要调增0.01,谢谢#农业#
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老师好,请问向个人租赁房屋(福利性质),总价12万元,因业务撤销租房合同于6月中止,按合同约定付1月房租作为违约金。房东已经把12万普票拿到税务局重开了6万元租金普票,这1万的违约金可以用房东的收据入账营业外支出吗?另因为是福利性质租房,从福利费调出会有审计风险吗?#其他行业#
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18年19年帐做的很乱,科目乱挂,也没有明细科目,2020年建账直接沿用19年的期末数作为建账期初数,现在就是有很多问题,比如各个科目都有余额,实际上是没有余额了,比如有的材料商还差我们发票,账上显示没有差,现在材料商把票开过来了,不知道怎么平账,想问下,接手这样的账务要怎么做能把帐调平调顺呢?#建筑工程#
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