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Leaf
您好,核定征收不用做汇算清缴,但是今年有的地方核定的征收的也要汇算清缴了,定期定额的不用汇算清缴这个按你当地的规定,各地有差异。 查看全部回复
2825
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
税务师晓雨
需要 查看全部回复
2124
王苗苗老师
那剩下的4000后期还发放们 查看全部回复
1764
patience
稍等 查看全部回复
2089
孙老师
你好,可以在2023年做一下红冲 做原分录的负数 查看全部回复
2391
tammy老师
不需要申报,上述不属于关联业务 查看全部回复
2785
许老师
通过利润分配-未分配利润处理。不影响汇算清缴,该调增还是调增 查看全部回复
2828
清岚
这个应该是从9月份之后的数据累计来填写 查看全部回复
3615
高老师
什么原因少算? 查看全部回复
3156
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
2553
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2537
甘老师
小规模纳税人3% 查看全部回复
2807
andy老师
需要工商年报 查看全部回复
3500
个体工商户独立核算分别做账 查看全部回复
4767
没超过核定限额也是需要申报增值税的 查看全部回复
3177
安叔老师
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2650
杨老师
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3257
账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数 查看全部回复
3659
曹老师CPA
500元以下个人付款的开收据就行 查看全部回复
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建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
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如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填 查看全部回复
3054
是的 查看全部回复
8024
木言
汇算清缴是汇缴上个年度的 查看全部回复
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应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3945
要缴纳企业所得税,企业所得税是根据税后净利润,按税法口径做纳税调整后缴纳,一般情况都应缴纳,特殊情况弥补亏损后如果当期为负数可不缴纳 查看全部回复
3478
Yan
不需要 查看全部回复
3823
个体户 查看全部回复
4286
Annina老师
无需办理年度汇算的情形 纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算: (一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的; (二)年度汇算需补税金额不超过400元的; (三)已预缴税额与年度汇算应纳税额一致的; (四)符合年度汇算退税条件但不申请退税的。 三、需要办理年度汇算的情形 符合下列情形之一的,纳税人需办理年度汇算: (一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的; (二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。 因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务,造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的,纳税人应当依法据实办理年度汇算。 查看全部回复
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销售收入的印花税通常也是按季申报 查看全部回复
4993
要调增收入要需要进行账务处理,次年补申报增值税肯定逾期了 查看全部回复
4574
Amy老师
收入都是为不含税销售额。 查看全部回复
5448
莹老师
同学,你的意思是:你们从别的地方购进的旧文件柜,卖给别人,给对方开1%的发票,别人没给你付钱,你货已经发了。但是你购进旧文件柜的时候,只付了一部分款,还有一部分没付,是这个意思吗? 查看全部回复
3783
venus老师
对的,你们是查账征收吗 查看全部回复
4290
哈哈老师
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
3448
没有发票就不能税前扣除,就得多交税 查看全部回复
3770
甜甜老师
经营所得税率表,在个人所得税法中有列明 查看全部回复
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单位涉及关联业务的填报,不涉及的不填 查看全部回复
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归老师
增加额是什么? 工资按实际发放数申报完个税后扣除 查看全部回复
5384
这个是需要加入到其他收入里面交税的 查看全部回复
5895
李伟老师
您好,稍等,我确认一下 查看全部回复
14346
增值税的话符合抵扣条件可以抵扣 查看全部回复
1376
如果严格按照税法规定的话,5月发放收入,6月份申报所属期5月的个税 查看全部回复
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杨老师.
投资收益负数的原因是什么?是权益法做账是负数还是其他的? 查看全部回复
629
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
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客户私户进款50万想开票,如果是双方间发生了业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
381
是采用的什么会计制度 查看全部回复
915
超过500万的免税发票,是多久开这么多 查看全部回复
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汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1122
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
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小企业会计准则还是会计准则,金额大不大 查看全部回复
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按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 查看全部回复
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请问下去年开的发票忘记给对方,现在可以把发票给对方的 查看全部回复
855
可以 查看全部回复
1357
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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你给的图里面都有现成的分录了 查看全部回复
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借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
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更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
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你是购买方还是销售方? 查看全部回复
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税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
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损益类什么错误呢 查看全部回复
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原材料有真实的采购么 查看全部回复
1277
在汇缴日前未取得暂估发票需要纳税调增 查看全部回复
1356
吴萌老师
有影响。汇算清缴中研发支出的填写是企业享受研发费用加计扣除优惠政策的重要依据。如果本年可享受加计扣除的项目数量没有填写,可能会导致企业无法享受研发费用的加计扣除。 查看全部回复
1231
可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
1331
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1238
您好,这家企业是2024年成立的,所以不需要做汇算清缴。 查看全部回复
974
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1347
职工薪酬中包含社保不包含个税,按照账面数据填列和实际发生填列 查看全部回复
1143
意思就是企业所得税交的少了 查看全部回复
524
大类不一样的不可以开在一起;代收的保险按经济代理服务是可以的 查看全部回复
1256
需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表 查看全部回复
644
员工工伤理赔,账上没入账么 查看全部回复
636
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
563
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
965
您好,具体填报哪里 查看全部回复
822
意思是进项没有转出 查看全部回复
1584
暂估和发票的金额有差吗? 查看全部回复
1157
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1176
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1453
可以,没有影响 查看全部回复
977
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1215
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1257
燕子老师
填总的工资数额,也就是记入应付职工薪酬的工资数 查看全部回复
983
你看下你的106000弥补亏损表第11行第7列的企业类型是否错误选择了 查看全部回复
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如果公司是科技型中小企业的话,是需要填报这个的 查看全部回复
940
是捐赠的物品么 查看全部回复
1012
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
722
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1041
借:费用20 dai银行存款18营业外收入2 查看全部回复
1300
企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除; (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除; (二)以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 查看全部回复
818
按照账上的收入来填写就可以。 查看全部回复
1258
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1226
扣除项的其他 查看全部回复
1095
确实开错,那就红冲,在开具的月份冲减当期的收入 查看全部回复
1084
对,在纳税调整明细表里面,扣除类的其他,账面只填去年摊销的金额, 查看全部回复
1369
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1033
请问个体户需要汇算清缴吗,个体户需要交经营所得个税 查看全部回复
1600
包括 查看全部回复
1297
你好,请问具体是什么问题? 查看全部回复
674
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