需要的呢，增值税分为销项税和进项税。没有销项税只有进项税的话，正常申报可以作为以后的留抵税。     查看全部回复

那你就开含税价103.96的发票即可     查看全部回复

解释：《企业会计准则解释第15号》 (财会[2021]35号)规定:企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的，应当按照《企业会计准则第14号一一收入》、《企业会计准则第1号一存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。 试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第号一一存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本解释所称“固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品”，包括测试固定资产可否正常运转时产出的样品等情形。 实际处理：对于试运行产出的产品，应先确认为存货。 借:库存商品 dai:在建工程 说明:产品成本的结转，应参照或估计正常生产时的成本结转，试运行多耗用的料工费不能结转到产成品中。 然后，试运行产出的产品对外销售，就按照正常的产品销售处理就可以了 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额 同时，结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品     查看全部回复

可以找对应的企业补开，如果对方注销。撤销、依法被吊销营业执照、或者被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开，可以以凭借真实支出资料，允许税前扣除和记账。①工商注销、机构撤销、列入非正常户、破产公告等证明材料②相关交易业务的合同或者协议③如果是非现金方式支付的，付款凭证④货物出入库的内部凭证⑤货物运输资料的运输凭证或者证明等。⑥如果是个人的话可以让其税务待开取得合规票据 目前补单据的可以看下，希望对你有帮助。     查看全部回复

同学你好，你说的固定资产是动产还是不动产？     查看全部回复

您好，不同行业不一样的     查看全部回复

需要     查看全部回复

都没有收入，结转什么成本     查看全部回复

你好，核算的时候要分清楚减免的收入和成本     查看全部回复

分公司是独立核算吗？与总公司是否同在一个地级市？     查看全部回复

同学，您具体是问哪一问     查看全部回复

有600万收入 利润最后还有多少？尽量把利润控制在 300万以内享受小微政策企业所得税5%     查看全部回复

你们结算的话如果只是涉及到往来科目和银行存款不涉及到调整损益     查看全部回复

成本费用包含财务费用     查看全部回复

成本可以暂估     查看全部回复

是的     查看全部回复

在收入准则中，合同负债和合同资产均属于新收入准则中新增的会计科目，同学可以把合同负债理解为预收款项，这两个概念是相同的，区别在于执行收入准则时预收款项按照合同负债核算，除收入准则外，其他准则预收客户提前支付的金额应该按照预收款项核算，所以合同负债是客户支付的货款，由于没有达到收入确认条件，所以在合同负债中核算，达到收入确认条件之后，合同负债应该结转至营业收入科目，而不是营业成本科目。 而合同资产是应收账款的前身，指的就是企业已经获得收款的权利，但是由于合同尚未履行完毕，当履约完成之后，合同资产最终会变成应收账款而收取客户支付的对价。     查看全部回复

老师，我们是物业公司，小规模企业。以前的会计做账因为收入很少，然后没有做结转物业费成本的分录，全部做的管理费用，这样可以吗？可以的     查看全部回复

如果账务是真实的，账务处理没问题的话，一般是没风险的     查看全部回复

软著的研发成本结转到无形资产，按每次销售的金额结转收入，成本就是无形资产摊销     查看全部回复

企业先自查，是否有未入账的成本、费用，若有未回票的让对方补开票。     查看全部回复

差额征税，开票时总金额是9.5，差额部分是取得成本票的销售额     查看全部回复

就单个主体，通常情况下应当是确认收入的同时结转成本，不会收入与成本在两个主体。     查看全部回复

取得门票收入 计入收入啊 为啥要计入其他业务成本     查看全部回复

这个没有具体规定，按照企业实际情况     查看全部回复

这种情况建议开普票     查看全部回复

汇算清缴退税的话，会引起税务的注意，至于要不要查账，看当地税务机关的规定。有的地方是可能会查账，有的可能会抽查。     查看全部回复

意思就是按季度利润率作为其他期间的利润率水平，再按利润率水平推算成本     查看全部回复

你们是和政府签合同，之后再把这个业务交给别人来做，你们收取管理费是吗？     查看全部回复

可以把问题描述的更加清楚一些吗？     查看全部回复

你这是遵循的是收入成本配比原则     查看全部回复

既然你们向业主开票了，收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款     查看全部回复

第一个处理是对的     查看全部回复

是加一起的     查看全部回复

收到多少钱，开多少票，确认多少收入，或者全额开票后确认收入     查看全部回复

借：银行存款31.8 累计摊销12 dai：无形资产40 资产处置收益2 应交税费一销项1.8     查看全部回复

对，开票了就要申报收入     查看全部回复

增值税率是13%。。。借：应收账款 -113 dai：主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借：主营业务成本 -70 dai：库存商品 -70     查看全部回复

汇算清缴期还没过，可以申请更正申报     查看全部回复

小微企业吗？      查看全部回复

你们购入的借库存商品，这些销售出去需要从库存商品转入成本     查看全部回复

既然已说是连环替代，收入成本不是同时替换，是顺序逐步替换的     查看全部回复

个体户的话交经营所得个人所得税     查看全部回复

为什么要收入成本同时调减100万     查看全部回复

是的，根据收入与成本配比原则，要确认收入的同时才能结转对应的成本     查看全部回复

看库存商品结转成本的方法是什么     查看全部回复

净流入是指现金吗？     查看全部回复

是小型微利企业么，是算2022年的么     查看全部回复

是正常销售导致的存货损失？     查看全部回复

你好，毛利润=不含税收入-不含税成本（销售产品的直接成本） 如果进项不能抵扣那么进项税就包含在直接成本里面     查看全部回复

增值税销项税不是收入，销项一进项是应纳税，就增值税不影响利润，故上面的计算是不含税收入一成本（包括不可抵扣的进项税）     查看全部回复

如果是科目错了，可以调整科目     查看全部回复

所得税想要少缴纳是只有收入减小或者成本变大这两个方法吗？。是的     查看全部回复

按照发票做应收和应付的分录，然后签顶账协议，把应收和应付相互冲抵掉      查看全部回复

最大成本就是人工     查看全部回复

需要的     查看全部回复

你账上没有计入收入，但是申报的时候需要填销售额，6%那一栏     查看全部回复

开票为什么会冲销成本呢/     查看全部回复

你好，你是指会计口径的利润还是？     查看全部回复

算毛利不应包含增值税     查看全部回复

对     查看全部回复

主要是差的那个退回商品的成本。不能二次售卖，相当于报废处理。会计上做损失处理的话，是影响会计利润的     查看全部回复

这几天我想了想，只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元，本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算（附加条件:退回来的商品不能再二次售卖）:①会计的算法:利润（600-100-550）-（450-50-220）=-230，收入-50成本780，库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人的算法:利润600-100-550-450=-500收入600-100-550=-50成本450，我说的两种算法对吗?为何会计算账和普通人算账不一样呢 答：您要和会计交待一下，就说退回来的，再作一步损失就和您的一样了。因为商品退回，会计要先报入库，入库后，如果不值钱了，再答损失。     查看全部回复

会计记账是收入和成本匹配原则。每个期间各自确认收入和成本     查看全部回复

开办之前的收入计入收入科目。成本作为公司的开办费来记账。     查看全部回复

你们发货时间确认收入，成本和收入成配比原则，那个按照签收时间来发运费单的，可以考虑暂估成本     查看全部回复

去年开的采购商品的专票入账了么     查看全部回复

整体收入和成本相匹配就可以     查看全部回复

这要看你账务上收入是指涉及dai方还是借dai方都涉及     查看全部回复

可以用比例，收入成本比     查看全部回复

一般预缴和年度汇算时，收入和成本费用是一致的     查看全部回复

是的，法人的工资只能选择在一处扣除     查看全部回复

你们的收入是怎么计算的？     查看全部回复

你们是高新企业？     查看全部回复

收入按月打给子公司，成本按季度收取，是指总公司么？     查看全部回复

这个亏损30万元是利润表上的收入-成本、费用后的净利润吗？      查看全部回复

是哪边的会计分录？     查看全部回复

这个需要核实下，营业收入是4395028.12。税务的应税收入是48604852.19元的差异原因？为何两者的收入是近10倍的差距？      查看全部回复

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你们是没有开票，账上也没有确认收入是吗     查看全部回复

可以计入费用的     查看全部回复

更正申报     查看全部回复

暂估成本 借：原材料-暂估 dai：预付账款 借：主营业务成本-暂估 dai：原材料-暂估     查看全部回复

收入成本一般是需要匹配的。如果没有直接对应的成本，可以解释也是可以的     查看全部回复

稍等，看下你的问题     查看全部回复

出现这种情况是什么原因导致的呢     查看全部回复

企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业，实行按季度申报预缴企业所得税。     查看全部回复

1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目，以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包，由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认，可以按照投入法计算完工进度，确认收入。     查看全部回复

可以的     查看全部回复

一般多档式账的每个月都月登记本月合计，本月合计下加一栏本年累计。登记完最后一笔业务后是先写本月合计和本年累计，如果有必要进行结转再再进行结转。 多栏式明细分类账是将属于同一个总账科目的各个明细科目合并在一张账页上进行登记，适用于成本、费用、收入类科目的明细核算，如“生产成本”、“管理费用”、“营业外收入”、“利润分配”等科目的明细分类核算。     查看全部回复

上月做未开票收入，这个月开票了，冲未开票收入     查看全部回复

符合真实条件可以没有成本，有费用也可以     查看全部回复

同学你好 是小型微利企业吗     查看全部回复

没有这个说法，收入和成本确认根据配比原则，一般根据工程进度结转     查看全部回复

合同履约成本期末借方余额，反映企业尚未结转的合同履约成本，即表示该项目的存货。     查看全部回复

借：库存现金300 dai：银行存款 借：在途物资40000 应交税费应交增值税进项税额6800 dai：银行存款46800 借：原材料-甲材料40000 dai：在途物资40000     查看全部回复

1、借：库存现金300 dai：银行存款300 2、在途物资-甲材料40000 应交税费-应交增值税（进项税）6800 dai：银行存款46800     查看全部回复

我们公司今年固定成本是390万；变动成本246万，其中有85万变动成本是根据收入增长，剩下的变动成本基本不会变动了，说明实际上固定成本是551，按销售额计算=固定成本/（1-变动成本/销售收入）     查看全部回复

差额征税就是凭合法有效凭证,在计算营业额时扣除相关支付的款项后,按差额征税。比如旅游行业按向游客收取的款项减去替游客支付的相关费用之后的余额算营业额。     查看全部回复

你是把前期的费用在本月调整到成本里面一部分是吧?     查看全部回复