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高老师
因为计入了利润分配 查看全部回复
4275
清岚
税务机关有权核定其应纳税额: (一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的; (二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的; (三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的; (四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的; (五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; (六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 依据 中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院令第362号) 查看全部回复
4250
Icy 何
核定征收一般是税局按照行业平均水平给出一个征收率的,一般针对的就是有些无法取得成本或者无法建立健全核算机制的公司,所以你们现在是怎样的数据可以报给专管员就好。 查看全部回复
3379
正常来说未分配利润期末余额是期初未分配利润+净利润本年累计 如果有以前年度损益调整或者利润分配情况,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 查看全部回复
7569
哈哈老师
就是你自己在财务软件下载的财务报表 查看全部回复
4449
venus老师
这个就需要具体分析了,正常情况下会直接参考利润表净利润 查看全部回复
5554
资产负债表按实填写。 查看全部回复
3878
大宁老师
可以在这个月负数冲回 查看全部回复
3068
Annina老师
有收入的不能填0 查看全部回复
4813
建议按照科目余额表或资产负债表上的数来,最好不要随便编 查看全部回复
3620
若鱼老师
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4680
安叔老师
可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
4245
您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3081
小福老师
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3892
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4939
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4119
梦梦老师
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5788
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5615
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4123
这个是不是有跨年费用的调整呢 查看全部回复
5093
你好,你单位资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗? 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 查看全部回复
3950
悠悠老师
净利润 查看全部回复
5175
所得税申报表,填写的数据是累计的。所以是1一9月数据。 查看全部回复
5714
Alice老师
您好,表格、资料等问题可以在首页向客服咨询 查看全部回复
3751
andy老师
一般对外报的报表就是四表一注,至于你说的其他报表是指公司的内部报表吗? 查看全部回复
3835
王苗苗老师
你调不调都可以,次年的数据都是一样的 查看全部回复
3433
缴纳企业所得税是看你们的累计利润的 查看全部回复
3752
李钢老师
报表是根据科目余额表编制的 查看全部回复
4209
小黑
需要的 查看全部回复
4487
你是今年8月建账,年初是0,明年你报表年初就有数据了 查看全部回复
16581
报税都是一样的 查看全部回复
3257
税务师晓雨
你下载一下,自己看看吧 查看全部回复
4705
涉及到以前年度损益调整的,需要去税局更正申报年报 查看全部回复
6225
你们查找下原因,是不是有以前年度损益 查看全部回复
3890
如果你第三季度没有任何业务发生,资产负债表按照第二季度的抄写,不能0报 查看全部回复
4569
你好,期末现金及现金等价物的余额数字和资产负债表中的期末货币资金数字相符 查看全部回复
3480
Afei老师
您根据科目余额表期末余额的数据,直接填列资产负债表和利润表,现流流量表主要分为经营活动,投资活动,筹资活动,经营活动净额+投资活动净额+筹资活动金额+期初现金及等价物=资产负债表的货币资金科目。 查看全部回复
5501
同学你看有没有以前年度损益科目 查看全部回复
5121
主要是根据账上的数据去填写的 查看全部回复
5483
这些完全和实收资本沾不上边,属于乱做,建议重新建账 查看全部回复
4491
夏老师
纳税申报是分开报还是合并报是看你的公司主体是几个,申报是按工商注册的主体申报。 查看全部回复
3999
老板想看资产负债表和利润表,是要了解公司的财务状况。你应该保证你所有的账目都应该是正确的。老板的关注点。盈利多少?欠帐多少?库房的材料还有多少?人员工资情况等。自己应该大概有个掌握和了解。 查看全部回复
4262
正常来说,税局应退税,但税局让调平,那就是让你改帐,走更正申报,不显示退税 查看全部回复
4949
公式是错的,也就算不对了 查看全部回复
4991
当期的资产负债表中的净资产合计期末数减年初数,等于当期的业务活动表中的净资产变动额的本年累计数合计 查看全部回复
9587
如果数据没错的话,一般就是差在资产负债表的未分配利润这个科目了 查看全部回复
7167
可以的 查看全部回复
7214
是的 查看全部回复
4764
李力
有费用或收入没结转进本年利润 查看全部回复
7615
未分配利润期初加净利润减提取的盈余公积等于期末余额 查看全部回复
8170
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7941
归老师
月度报表一般是这个勾稽关系 年度报表 是一定不相等的。还要考虑以前年度损益调整 这些特殊业务 查看全部回复
4959
这个是正常的 查看全部回复
13869
您好,一般实行企业会计准则季报的时候一般会有资产负债表和利润表,一般没有现金流量表的 查看全部回复
8694
9621
计入以前年度损益调整 查看全部回复
15813
可以0申报,但是建议还是据实填写纳税申报表和编制财务报表。本年度的亏损也可以抵减后期的所得税,特别是一些费用类的发票,明年再做账的时候不好做账。 查看全部回复
8046
你好,利润表的累计额是本年的数,资产负债表未分配利润加本年润累计数。 查看全部回复
9162
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
12996
利润表你是怎么编的?你也得根据现有的财务报表编制吧? 查看全部回复
8352
木言
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
838
杨老师.
你调表是有事实依据的吗? 查看全部回复
696
调了去年的报表,会影响今年的年初数据 查看全部回复
856
李可可
如果资产负债表重分类的话,是的 查看全部回复
1093
开发成本属于成本类科目,它在期末需要结转入存货的,资产负债表中不直接反映成本费用类科目。 查看全部回复
946
王佳丽
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
497
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1277
wam
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1076
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1260
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1462
以前年度净资产调整 查看全部回复
1403
接受现金或银行存款时: 借记“银行存款(现金)”科目。 dai记“营业外收入--捐赠利得”科目。 查看全部回复
634
累计发生额的录入的话一般的软件里面是含1-4月份的利润的 查看全部回复
1184
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1042
可能有差异。汇缴的管理费用=利润表上管理费用+研究费用 查看全部回复
489
从生产成本里面结转到管理费用-停工损失 查看全部回复
1370
在的 查看全部回复
804
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
950
分录没问题啊,借dai方金额是平的 查看全部回复
1299
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1153
资产负债表什么是负数 查看全部回复
723
报表是系统自动生成的么 查看全部回复
813
老师正常的增值税申报的本年累计一般项目收入加即征即退项目收入,应该等于利润表本年累计收入,一般情况下,是的。但是有特殊情况,比如视同销售,处置固定资产,还有就是收入的确认条件跟增值税纳税义务的确认条件是不一样的 查看全部回复
1094
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账用未来适用法,不用以前年度损益调整 查看全部回复
769
同学你好,你们企业是执行企业会计准则吗 查看全部回复
969
燕子老师
借:银行存款 2万 dai:以前年度损益调整 2万 借:以前年度损益调整 2万 dai:利润分配-未分配利润2万 查看全部回复
2261
只能解释一下 查看全部回复
1612
是不是之前年度的本年利润有没结转的话,或者有以前年度调账的调到本年利润科目了,可以看一下本年利润的明细账 查看全部回复
727
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
1624
固定资产是不是设置的有残值 查看全部回复
1565
资产总额那栏需要计算填报 查看全部回复
1665
可以根据科目余额表上的损益类科目的发生额核对 查看全部回复
908
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1895
看审计的调整分录,收入调整或者有应计提未计提的项 查看全部回复
1508
你好同学,逐科目检查一下 查看全部回复
2344
李伟老师
你是预交是吗/ 查看全部回复
664
易老师
公司支出材料费,差旅费最直观的体现在利润表的主营业务成本,管理费用或者销售费用科目,最终会体现在资产负债表的利润分配科目上 查看全部回复
3180
这个没法判断的 查看全部回复
1974
实收资本的借方是银行存款 查看全部回复
1512
根据12月的资产负债表填报 查看全部回复
1339
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